Actualizado: 11 abril, 2018 (hace 6 años)
La solicitud de información exógena tributaria por el año gravable 2017 ha sido modificada en cuatro ocasiones; la última fue efectuada con la Resolución 000016 de 2018, expedida para ampliar los plazos de reporte que iniciarán el 24 de abril con las personas jurídicas grandes contribuyentes. Las guías para facilitar este reporte ya están disponibles para la descarga de nuestros suscriptores.
A fin de facilitar el reporte de la información exógena tributaria por el año gravable 2017, en Actualícese ponemos a su dispocisión, una vez más, las herramientas guía en Excel con los formatos más importantes; los documentos en mención cuentan con comentarios y descripciones en las que se detallan todas las novedades que afectan el actual reporte.
En total, esta guía cuenta con 13 archivos en los que hemos incluído algunos ejercicios e instrucciones básicas sobre la forma en que se podrán elaborar algunos de los formatos más importantes con la información exógena tributaria del año gravable 2017, los cuales fueron solicitados a través de la Resolución 000068 de octubre de 2016; norma que, hasta el momento, ha sido modificada con cuatro resoluciones (Resolución 000022 de abril de 2017, Resolución 000042 de julio de 2017, Resolución 000050 de 2017 y Resolución 000016 de marzo de 2018). Los archivos son los siguientes:
- Resumen de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2017 y formatos que deben usar: en esta herramienta puede encontrar un cuadro resumen con las categorías de las personas o entidades que deben presentar la información exógena por el año gravable 2017; se relacionan los formatos que deben entregar, la información a reportar, y se indican las fechas para presentarlos.
- Formato 1001 v.9 (pagos y retenciones a terceros durante el año gravable 2017; literales “b” y “e” del artículo 631 del ET).
- Formato 1003 v.7 (retenciones a título de renta, IVA y timbre que le hayan practicado durante el 2017 a la persona jurídica o natural reportante; literal “c” del artículo 631 del ET).
- Formato 1004 v.7 (detalle de los valores por “descuentos tributarios” que se hayan incluido en las declaraciones de renta del año gravable 2017; literal “d” del artículo 631 del ET).
- Formato 1005 v.7 y 1006 v.8 (detalle de los valores por IVA descontable e IVA generado que se hayan llevado a las declaraciones de IVA del año 2017; literales “e” y “f” del artículo 631).
- Formato 1007 v.8 (detalle de los ingresos propios facturados o recibidos directamente, durante el año 2017; literal “f” del artículo 631 del ET).
- Formato 1008 v.7 (detalle de los saldos fiscales de las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2017; literal “i” del artículo 631 del ET).
- Formato 1009 v.7 (detalle de los saldos fiscales de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2017; literal “h” del artículo 631 del ET).
- Formato 1010 v.8 (información de los socios, accionistas, comuneros, cooperados e, incluso, asociados de los fondos de empleados a diciembre 31 de 2017; literal “a” del artículo 631 del ET).
- Formatos 1016 v.1, 1017 v.8, 1018 v.8, 1027 v.8, 1054 v.8 y 1055 v.9 (detalle de reportes de mandatarios en contratos de mandato durante el año gravable 2017; literales “b”, “e”, “f”, “h” e “i” del artículo 631 del ET).
- Formato 1647 v.2 (detalle de los ingresos que se recibieron –facturaron– para terceros por desarrollar figuras como la de intermediación comercial durante el año gravable 2017; literal “g” del artículo 631 del ET).
- Formatos 1011 v.6, 1012 v.7 y 2275 v.1(detalle de algunos datos de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio; ciertos ingresos facturados como excluidos, exentos o gravados con IVA del 5 %; ciertos saldos fiscales a diciembre 31 de 2017; y el detalle de determinados terceros durante el año gravable 2017; literal “k” del artículo 631 del ET).
- Formatos 2276 v.1, 2278 v.1 y 2280 v.1 (detalle de los pagos y retenciones a empleados durante el año gravable 2017; detalle de los bonos, vales y similares entregados a terceros; y detalle de datos de mujeres víctimas de la violencia contratadas durante 2017; ver artículo 631-3 del ET).
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