Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
La elusión de impuestos, por medio de modalidades como la triangulación de transferencias de empresas o personas naturales, para no pagar la retención en la fuente por los envíos de dineros a los denominados paraísos fiscales, evita que el país recaude alrededor de 4 billones de pesos en impuestos, según cálculos de las autoridades tributarias.
El tema se ha tocado, luego de la más reciente declaratoria de Panamá como paraíso fiscal por parte de Colombia, al emitir el Decreto 1966 en el que señala que la vecina nación, junto con Qatar, Islas Caimán, Barbados, Emiratos Árabes Unidos, Estado de Kuwait y Liechtenstein, entre otros, tienen esta connotación.
Como lo publica Portafolio, en el caso de la triangulación de dinero, esta estrategia consiste en enviar por lo general millonarias cantidades de dinero hacia un tercer país, denominado offshore, en el que no se aplican los controles de retención o que tiene un régimen especial de tributación.
Por efectuar dicha triangulación la empresa o la persona debe pagar un costo adicional, derivado de la doble transferencia que se debe hacer, pero dicho costo es mucho menor, contra las tasas de retención que cobran los países. En el caso de Colombia, es del 33% para los paraísos fiscales.
Si la cantidad de dinero no es tan abultada se usan empresas del mundo financiero, denominadas broker, que realizan una labor de intermediación en el mercado internacional de valores o de divisas.
Así las cosas, por intermedio de los denominados broker se pueden realizar transferencias de hasta 100.000 dólares mensuales.
La denominada elusión fiscal, bien sea por medio de la triangulación de dinero o a través de los países offshore, puede llegar a más de 2 billones de dólares, tan solo en América Latina. Así lo indica un informe hecho por el Tax Justice Network, TJN, que estudió el fenómeno en los 33 países del continente.
El reporte señala que Brasil se encuentra en primer lugar, con US$519 mil millones guardados en paraísos fiscales, es decir, ocupa el tercer puesto en el mundo, después de China con US$1,2 billones y Rusia y Corea del Sur, cada uno con US$779.000 millones. Le siguen México con US$ 417.000 millones, Venezuela con US$ 405.000 millones y Argentina, con US$399.000 millones.
Por su parte, la consultora Boston Global Consulting señala que cerca de 30 millones de empresas en el mundo están usando los paraísos fiscales para eludir el pago de impuestos.
El organismo indica que para el 2017, este fenómeno crecerá hasta en 30 %. Sostiene que, en el caso de Estados Unidos, el 82% de las grandes compañías que cotizan en Bolsa, tienen sucursales en paraísos fiscales.
Según dijo en su momento el ex director de la DIAN, Juan Ricardo Ortega, en el caso de la evasión de impuestos por medio de los paraísos fiscales, la cifra que pierde el país en esa materia podría superar los $4 billones. Ortega dijo que estudios sobre el tema hablan que los colombianos en el exterior, sobre todo los más pudientes, pueden tener US$70.000 millones.
De igual manera, el ex codirector del Banco de la República y ex senador, Juan Mario Laserna dijo que la cifra podría alcanzar los US$5.000 millones e implica de forma importante al sector real y a lo que tiene que ver con inversiones costa afuera off shore.
El Gobierno estaría pensando en aplazar la decisión por la que se declaró como paraíso fiscal a Panamá. Aunque el decreto no se puede derogar, la decisión sería aplazada por el Gobierno hasta el 1 de enero de 2015, tiempo en el que se abordará el tema con el país vecino para lograr la firma de un Tratado de Intercambio de Información Financiera. Así lo publica vanguardia.com.
Luego que Panamá anunciara medidas drásticas tras la decisión de Colombia, el Gobierno colombiano habría frenado la fecha para que entrara en vigencia la medida.
Santiago Rojas, director de la DIAN, afirmó que la inclusión de Panamá en esa lista hace parte de las obligaciones de ley que tiene el Gobierno colombiano. Rojas, indicó además que las operaciones financieras pueden seguirse realizando, pero habrá reglas tributarias diferentes.
Por ejemplo, sobre los giros a ese país habrá una retención por impuestos del 33%, mientras que para los países no inlcuidos en esa lista la retención es del 10%.
Además, no se podrá descontar del impuesto de renta, salvo el cumplimiento de requisitos adicionales, el valor de las operaciones que los ciudadanos colombianos realicen en el país vecino.
El ministro de Hacienda, Mauricio Cárdenas ha dicho sobre el caso específico de Panamá: «El Gobierno colombiano ha estado en total disposición de iniciar la negociación de un acuerdo y hasta el último momento estuvo atento a la disponibilidad del vecino país en ese sentido. Continuaremos haciendo todos los esfuerzos necesarios para encontrar una solución satisfactoria para ambas naciones”.
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