Auditoría de Cumplimiento

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  • Publicado: 8 octubre, 2015

La Auditoría de Cumplimiento es la confirmación o escrutinio de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole de una empresa, para establecer que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos aplicables.

La Auditoría de Cumplimiento se ejecuta por medio de la revisión de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones, con la finalidad de determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables, y si los procedimientos están operando de manera efectiva y son adecuados para el logro de los objetivos de la organización.

Responsabilidad del cumplimiento

La responsabilidad del cumplimiento recae sobre la Administración, quien debe asegurar que las operaciones de la empresa son direccionadas en concordancia con las leyes y reglamentos.

Alcance de la responsabilidad del administrador

En consideración de que la Auditoría de Cumplimiento debe focalizarse sobre la efectiva ejecución de sus obligaciones, frente a la garantización de que la empresa cumple con los marcos legales que la regulan, a continuación se nombran algunas funciones del administrador sobre las que se debe enfocar esta auditoría.

  • Vigilar las regulaciones legales y asegurar que los procedimientos de operación estén diseñados para cumplir las regulaciones.
  • Establecer y aplicar sistemas apropiados de control interno.
  • Desarrollar, publicitar, y cumplir con el código de conducta empresarial.
  • Garantizar que los empleados están debidamente capacitados y comprenden el código de conducta empresarial.
  • Velar por el cumplimiento del código de conducta.
  • Contratar asesores legales parar cooperación en la vigilancia de los requisitos legales.
  • Mantener un compendio de las leyes importantes que la entidad tiene que cumplir dentro de su industria particular.

Función principal del auditor

El auditor debe diseñar la Auditoría de Cumplimiento para proporcionar seguridad razonable de que la entidad cumple con las leyes, regulaciones y otros requerimientos importantes para el logro de los objetivos.

También puede consultar:

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