RESPUESTAS

A continuación publicamos las inquietudes en Procedimiento Tributario resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

Si la declaración de renta del año gravable 2012 de una persona jurídica –en la cual reportó costos y gastos inexistentes, imputando tal valor a un proveedor– ya quedó en firme, y actualmente el declarante fue requerido por la DIAN debido a que dicho proveedor manifestó la inexistencia de este pago, ¿es posible suspender la firmeza de tal declaración, y que la DIAN solicite la corrección de la misma, liquidando la sanción correspondiente?

¿Con qué valor se debe emitir el certificado de donación si los activos recibidos ya se encuentran completamente depreciados?

¿Un restaurante que debe facturar a una empresa que contrata con esta el servicio de alimentación para celebrar el cumpleaños de la entidad en su local, debe facturar INC o IVA?

Una persona jubilada que declara le presta servicios a una empresa, la cual le paga honorarios, y el valor de los mismos supera las 95 UVT, pero al hacerle la depuración queda por debajo de las 95 UVT; ¿se le debe aplicar retención en la fuente?

¿En cuál renglón del formulario 220: Certificado de ingresos y retenciones, se certifican las vacaciones disfrutadas, y en cuál las vacaciones compensadas en dinero?

Si una entidad compra al régimen simplificado papelería por valor de $80 millones, y a los 4 meses hace otra compra al mismo proveedor por igual valor, ¿debe exigirle a este que se inscriba en el régimen común del IVA?

Un inversionista extranjero constituyó una SAS en Colombia en agosto del 2015 con $300 millones de capital autorizado, $150 millones de capital suscrito y $34 millones de capital autorizado. En febrero del 2016 vende sus acciones con los mismos valores de constitución; ¿qué valores debe reportar en la declaración de renta por dicha venta?

En la depuración de la retención en la fuente para empleados por procedimiento 1, ¿es correcto descontar el pago a salud del mes, según lo indicado en el Concepto de la DIAN 1145 de febrero 2 del 2016?

A continuación publicamos las inquietudes en impuestos resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

¿Un extranjero no residente en Colombia está obligado a declarar renta por el año gravable 2015 por el hecho de tener como único patrimonio una cuenta de ahorros en Colombia con saldo de $240 millones al 31 de diciembre del 2015? Esta persona no generó ningún ingreso en el territorio nacional.

La información exógena del año gravable 2015 está regulada por la Resolución 220 del 2014, la cual ha sido modificada en cuatro ocasiones. Dichas modificaciones han generado dudas a los contribuyentes obligados a reportar exógena. A continuación se presentan diez respuestas a preguntas frecuentes sobre el tema.