Etiqueta: reforma tributaria 2016

El provecho tributario inevitable

OPINIÓN Publicado: 7 diciembre, 2021

La connotación de provecho tributario al no reporte de la información del beneficiario final es antitécnica y podría estar viciada de nulidad por expedirse en infracción de las normas en que deberían fundarse, pues tal circunstancia bien puede obedecer a la imposibilidad absoluta de reportar a los beneficiarios finales

Sanción por extemporaneidad si no se declaró renta a tiempo

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 15 octubre, 2021

El 20 de octubre de 2021 culminarán los plazos para presentar la declaración de renta de personas naturales del año gravable 2020.

Si no se presentó de acuerdo con las fechas establecidas, se deberá calcular la sanción por extemporaneidad según los lineamientos establecidos en el artículo 641 del ET.

Deducción por dependientes y su aplicación conforme al sistema cedular

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 6 septiembre, 2021

Aunque la reforma tributaria no modificó el artículo 387 del ET, que contempla la posibilidad de tratar cierto monto como deducible por concepto de dependientes, con el Decreto 2250 de 2017 se efectuaron reglamentaciones; algunas de ellas guardan relación con la deducción por dependientes.

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Liquidador del costo fiscal de la propiedad, planta y equipo y de las propiedades de inversión

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 6 julio, 2021

Con este liquidador, según los valores suministrados por el usuario, se podrá determinar el costo fiscal de los elementos de la propiedad, planta y equipo y de las propiedades de inversión de los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, de acuerdo con lo establecido en el artículo 69 del ET.

Simulador de casos de beneficios tributarios por donaciones en el año gravable 2020

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 23 marzo, 2021

Durante el año gravable 2020 se podrá tomar como descuento o deducción las donaciones realizadas a determinadas entidades. Esto dependiendo del cumplimiento de los requisitos establecidos en la normativa vigente.

Este simulador te permitirá conocer cuáles donaciones otorgan beneficios tributarios.

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Modelo certificación para que proceda descuento tributario por donación realizada

Certificaciones, FORMATOS, Impuestos Publicado: 17 marzo, 2021

El descuento en renta del 25 % del valor donado a entidades del régimen tributario especial o a las entidades no contribuyentes de los artículos 22 y 23 del ET procede si las entidades beneficiarias cumplen con los requisitos del artículo 125-1 del ET y expiden un certificado al donante.

Simulador de casos de descuentos y donaciones especiales: conciliación contable y tributaria

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 16 marzo, 2021

En este liquidador encontrarás tres (3) casos de descuentos tributarios y deducciones que aplican para el período gravable 2020, a saber: 1) donaciones a entidades sin ánimo de lucro, 2) inversión en proyectos de investigación y 3) donaciones a programas de instituciones de educación superior.

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Liquidador de sanciones relacionadas con la declaración informativa de precios de transferencia

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 16 febrero, 2021

El incumplimiento de obligaciones relativas a la presentación de la declaración informativa de precios de transferencia conlleva la aplicación de sanciones por extemporaneidad, inconsistencias, omisión o no presentación de la información.

Realiza las simulaciones que requieras con este liquidador.

Liquidador de sanciones aplicables a la documentación comprobatoria

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 16 febrero, 2021

El incumplimiento de obligaciones relativas a la presentación de la documentación comprobatoria de precios de transferencia conlleva la aplicación de sanciones por extemporaneidad, inconsistencias, omisión o no presentación de información.

Realiza las simulaciones que requieras con este liquidador.

Sanciones de la exógena no dependen de las veces ni de la forma en que se exige la misma información

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 16 enero, 2020

En el Concepto 021693 de 2017 la Dian muestra algunos ejemplos de cómo deben liquidarse las sanciones relacionadas con la información exógena, pues para la entidad, estas no dependen del número de veces en que se reportan los mismos valores o de la forma como debe reportarse la información.

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Factura electrónica: recuerde que los plazos fueron ampliados por tercera vez

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 17 octubre, 2019

La Resolución 000064 de octubre 1 de 2019 volvió a modificar los calendarios para el inicio de la expedición de facturación electrónica contenidos en la Resolución 000020 del mismo año, los cuales habían sido ampliados con las resoluciones 000030 y 000058 de septiembre de 2019.

¿Formato 2516 de conciliación fiscal incluirá firma del representante y del revisor fiscal?

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 18 septiembre, 2019

En la sección de la “carátula” del formato 2516 se incluyeron espacios para que el reportante supuestamente incluya las firmas de su representante legal y su contador o revisor fiscal; en realidad lo único que podría incluirse en esos espacios serán los nombres de dichas personas, no sus firmas.

Formulario para declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2018

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 13 agosto, 2019

Son varios los aspectos que deben tenerse en cuenta durante el proceso de elaboración de la declaración de renta de una persona natural. La residencia fiscal ya no solo incide en los tipos de patrimonio y rentas a declarar, sino también en la determinación del formulario a utilizar.

Régimen de entidades controladas del exterior: aspectos relevantes a tener en cuenta

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 11 junio, 2019

El régimen de entidades controladas del exterior fue introducido por la Ley 1819 de 2016, como una medida antielusión y antievasión internacional que busca proteger la base gravable y contrarrestar el riesgo de que los contribuyentes trasladen sus beneficios a entidades no residentes.

[Guía] Tarifas de autorretención especial en renta automatizado

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 4 febrero, 2019

Son tres las tarifas de autorretención especial a título de renta posibles a aplicar (0,40 %, 0,80 % y 1,6 %), aspecto que depende de la actividad más representativa para la entidad en cada período. En esta herramienta puede verificar de forma automática la tarifa asignada a determinada actividad.

Costo fiscal de patentes y otros intangibles para personas no obligadas a llevar contabilidad

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 17 octubre, 2018

El artículo 75 del ET indica que solo las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad pueden restar como costo fiscal hasta el 30 % del valor de venta de sus patentes y otros intangibles formados, sobre los cuales ya no se exige siquiera que figuren previamente en su patrimonio fiscal.

Cuentas AFC: conozca los beneficios tributarios para las personas naturales

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 9 octubre, 2018

Las cuentas de ahorro para el fomento a la construcción o cuentas AFC proporcionan beneficios tributarios para las personas naturales que realicen abonos voluntarios a las mismas. Los dineros depositados en dichas cuentas pueden ser considerados rentas exentas para el período gravable.

Obligación de declarar IVA cuando se producen o comercializan productos exentos de dicho impuesto

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 2 octubre, 2018

Los productores de bienes exentos de IVA deben presentar sus declaraciones de forma bimestral. No están obligados a declarar cuando no hayan efectuado operaciones sometidas a dicho impuesto. Pero si existe un saldo a favor no solicitado en devolución y/o compensación, deberán declarar.

Salud prepagada y gastos por dependientes solo pueden deducirse en cédula de rentas laborales

CASOS PRÁCTICOS, Impuestos Publicado: 2 octubre, 2018

La cédula de pensiones es la única en la que no se pueden imputar rentas exentas y deducciones especiales. En las demás es posible, pero atendiendo los límites que estipuló la reforma tributaria. La salud prepagada y los gastos por dependientes solo pueden incluirse en la cédula de rentas laborales.

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Conciliación fiscal 2018: se acercan vencimientos y esto es lo que debe conocer sobre el tema

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 2 octubre, 2018

Los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, y cuyos ingresos brutos fiscales en el año gravable 2017 fueron iguales o superiores a $1.433.655.000, deben diligenciar y presentar el formato de reporte de conciliación fiscal 2516 a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dian.

         

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