Mes: enero 2016

¿Cómo se calcula el impuesto a la ganancia ocasional en la venta de un activo intangible (marcas), si está valorada por $1.500.000.000 y su costo en libros es del 17% de ese valor?

Se va a construir un edificio y es necesario hacer estudios de suelos, los cuales los va a realizar una persona jurídica que cobrará honorarios. Para efectos del IVA, ¿el proveedor del estudio de suelos puede facturar aplicando la figura del AIU?

El parágrafo 3 del artículo 420 del ET señala los servicios ejecutados desde el exterior a favor de usuarios colombianos, que se entienden prestados dentro del territorio nacional. El pago por dichos servicios es objeto de retención en la fuente por IVA.

El artículo 5 del Decreto 4910 del 2011 señala que no todas las empresas que deseen acogerse a la Ley 1429 del 2010, pueden acceder al beneficio de progresividad en el pago del impuesto de renta establecido en esta.

De acuerdo con el artículo 462-1 del ET, en los servicios integrales de aseo y cafetería, y en los de vigilancia, el IVA se debe calcular sobre el porcentaje correspondiente al AIU; la tarifa a aplicar es del 16%.

Un ingeniero civil perteneciente al régimen común del IVA compró un lote en el 2015 para edificar una casa y venderla; ¿cómo debe manejar el IVA de la compra de materiales?, ¿debe facturar IVA en el 2016 al venderla, teniendo en cuenta que no es su actividad habitual?

A continuación publicamos las inquietudes en impuestos resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

Las personas naturales tienen la obligación de entregar cada año a sus agentes de retención, un certificado o documento en el cual relacionen una serie de información que permita establecer la categoría tributaria a la cual pertenecen. La fecha límite para entregar dicho documento es el 31 de marzo de cada año gravable.

Se va a expedir una factura por concepto de arrendamiento por contrato de mandato de un bien inmueble que es administrado por una inmobiliaria, ¿a nombre de quién se debe expedir la factura, de la inmobiliaria o del dueño del bien inmueble?

Las sociedades extranjeras se encuentran sometidas a retención en la fuente por los ingresos que perciban de fuente nacional; la tarifa a aplicar dependerá de si las rentas obtenidas son atribuibles o no a un establecimiento permanente o sucursal ubicada en Colombia. En cuanto a las sociedades extranjeras sin ánimo de lucro se les aplicará el régimen tributario especial.

Con algunas controversias jurídicas y técnicas que generó el Decreto 0302 del 2015, donde se desarrolló la normativa aplicable sobre el aseguramiento con base en estándares internacionales, comienza una nueva era en materia de auditoría en Colombia.

En una construcción, ¿cómo se puede determinar el porcentaje que corresponde al edificio y cuál al terreno para efectos de la depreciación? La depreciación no se ha calculado desde el momento de su construcción –hace tres años–, hasta la fecha actual, ¿cuáles son las implicaciones fiscales de no haber realizado este cálculo?