Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
En el transcurso de esta conferencia, el Dr. Douglas Espíndola presenta la herramienta Todo en Uno, para el cierre contable y tributario de una persona jurídica. A través de Excel y tomando los balances de prueba del año 201x y 201y se copian en la herramienta o plantilla para obtener los estados financieros con sus […]
Las mediciones a valor razonable de los activos biológicos no se tienen en cuenta sino hasta el momento de su enajenación (artículo 93 del ET).
Lo anterior genera una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido. Encuentra aquí un caso práctico sobre el tema.
En este formato exponemos el paso a paso que debes tener en cuenta al momento de registrar el deterioro de cartera y realizar la comparación de los valores contables y fiscales al cierre de 2021.
Conoce aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones para calcular el impuesto diferido.
Las mediciones a valor razonable de las propiedades de inversión generan un impuesto diferido en los estados financieros, toda vez que estos no son aceptados fiscalmente.
En este Excel se explica mediante un caso práctico el cálculo del impuesto diferido por la valoración de estos activos.
Las pérdidas por deterioro del valor de los inventarios generan una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido activo, toda vez que no son aceptadas fiscalmente sino hasta el momento de su enajenación.
En este formato encontrarás un caso práctico sobre el tema.
La diferencia en cambio sobre partidas en moneda extranjera tiene un tratamiento diferente en las normas contables y fiscales, el cual ocasiona que se genere una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido.
En este formato desarrollamos un caso práctico sobre el tema.
El Estándar para Pymes requiere que los gastos de establecimiento se lleven directamente al estado de resultados, mientras que el artículo 74-1 del ET permite su capitalización.
Presentamos un caso práctico del cálculo del impuesto diferido generado por la diferencia en el tratamiento de estos gastos.
En el estado de situación financiera se deben presentar los pasivos corrientes o no corrientes como categorías separadas.
En este formato encontrarás ejemplos de las partidas que presentan las entidades dentro de sus pasivos y el análisis que debe realizarse para clasificarlas como corrientes o no corrientes.
En este formato te compartimos cinco (5) modelos de las notas a los estados financieros que podría tener que incluir una entidad para revelar los impactos del COVID-19 sobre la información financiera que prepare por el período 2020.
Cabe aclarar que estas notas tienen un carácter ilustrativo.
Aquí te contamos algunos de los aspectos que deben tener en cuenta las empresas al momento de realizar el cierre contable con relación a los Estándares Internacionales para determinar el resultado económico del ejercicio o período.
Conoce esta publicación con 27 formatos incluidos en tu suscripción Actualícese que te servirán de guía para realizar diferentes simulaciones y estudiar las novedades sobre la preparación de la declaración de renta y complementario de personas jurídicas por el año gravable 2020.
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Cuando una entidad deja de utilizar determinados activos, debe evaluar si podrá recuperar su valor en libros mediante su venta. Si esto no ocurre, debe reconocer el deterioro del valor, o incluso puede verse obligada a dar de baja el activo reconociendo una pérdida en los resultados del período.
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