RESPUESTAS

En una factura en la cual se especifica el valor de mano de obra y el suministro de repuestos, ¿qué retención y sobre qué valor se debe aplicar si solo uno de los dos supera la base? En caso que los dos valores superen la base, ¿cómo se maneja la retención?

Una persona natural accionista de una sociedad que decretó dividendos para pago en una fecha determinada, pero no recibió el pago en dicha fecha, ¿en qué momento debe declarar en renta el ingreso por los dividendos?

A continuación publicamos las inquietudes en impuestos resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

¿Cuáles son las implicaciones tributarias en la cesión de los derechos de uso de un local comercial que lleva más de 15 años abierto al público manteniendo el mismo objeto social?

¿Los medicamentos usados para ensayos en seres humanos en el desarrollo de estudios clínicos de investigación se encuentran gravados con IVA? De ser así, ¿debe la entidad investigadora aplicar el reteiva al régimen simplificado, aun cuando los ingresos de investigación sean mínimos?

Una persona natural pagó $170.000.000 en leasing habilitación durante 3 años de un apartamento que costó $300.000.000; ahora va a vender los derechos de compra en $320.000.000 y tiene una deuda de $150.000.000 con el banco. ¿Cuánto debe declarar como ingreso y cuánto como costo? ¿La venta de dichos derechos es una renta ordinaria?

Si una inmobiliaria vende su cartera, es decir que sus clientes pasan a otra inmobiliaria y por este traspaso recibe un dinero, ¿dicha transacción genera IVA y retención en la fuente?

Una persona independiente catalogada tributariamente como empleado, a quien se practicó en el 2015 retención según el artículo 383 del ET, ¿en la información exógena se debe reportar en el concepto 5001 y entregar certificado de ingresos y retenciones?

¿Hay lugar a que una empresa realice retención por el pago de una conferencia/seminario a la que se asistió en una universidad del exterior? ¿Cómo es el manejo del IVA en estos casos?

¿Cómo se reportan las cuentas en participación en la información exógena del 2015? Lo anterior porque a estas se les practicaron retenciones cuando aplicaba.

¿Los dividendos por pagar tienen alguna caducidad a partir de la distribución de utilidades? ¿Se pueden capitalizar o cuál es el manejo adecuado en caso de tener más de tres años sin cobrarlos?

¿Existe alguna ley que reglamente el registro ante la DIAN de contratos por regalías, servicios y software con no residentes?