RESPUESTAS

En la información exógena del 2015, ¿a qué se refiere el campo “número de entidades que consolidan la información» del formato 2276, incluido en el anexo No. 6 de especificaciones técnicas?

Una SAS tomó en alquiler un local comercial a una persona perteneciente al régimen simplificado del IVA, ¿qué valores debe asumir la SAS con respecto al IVA, teniendo en cuenta que los locales comerciales están gravados con IVA y el propietario no lo factura?

¿Las comisiones recibidas por una empresa por la venta de SOAT bajo la modalidad de contrato en participación con la aseguradora son gravadas de IVA?, ¿cómo es el manejo tributario frente a los impuestos nacionales?

Una persona tiene una declaración de renta con pérdida líquida de $3.000.000, renta presuntiva de $694.000 y con saldo a favor de $3.306.000, ¿qué pasa con el saldo a favor al compensar en el siguiente año la pérdida de $3.000.000? ¿La compensación por exceso de renta presuntiva sería de $694.000 o el valor que arrojó la pérdida más el valor de la renta presuntiva?

Un patrimonio autónomo aportó un lote para construir viviendas de interés social. En el momento de la venta de estos lotes, ¿cómo se debe manejar la utilidad para el beneficiario que es el mismo fideicomitente? ¿Es ganancia ocasional gravada?

Para la información exógena del año gravable 2015, ¿qué tercero se debe utilizar para el Concepto 8005 y el 8006 del formato 2275?

Un colombiano que se acaba de radicar en Brasil va a prestar servicios a una empresa colombiana; el trabajo se le envía por internet y lo entrega por este mismo medio. ¿Cuál es la tarifa de retención en la fuente a aplicar? ¿Se le debe exigir la seguridad social como independiente según el Decreto 1070 del 2013?

Las empresas que empezaron su año de actividades en el 2014, ¿qué formatos de información exógena deben entregar?

¿Los contratos con no residentes se deben registrar ante la DIAN para que sean un gasto deducible?

Una empresa viene declarando el IVA de forma cuatrimestral, pero además de los ingresos por ventas nacionales también exportan, ¿con el solo hecho de exportar pasarían a declarar IVA bimestralmente?

A continuación publicamos las inquietudes en Procedimiento Tributario resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

Una persona natural va a solicitar en devolución el saldo a favor arrojado en la declaración del 2014; desde el 2010 ha venido arrastrando el saldo a favor, pero ahora que se va a pedir en devolución debe corregir la declaración del 2010; ¿Cómo se debe proceder con los siguientes años?