RESPUESTAS

¿Los ingresos y gastos por diferencia en cambio se deben declarar en renta? En la contabilidad se registra la diferencia en cambio mensual causada y real, ¿se debe reclasificar a una sola cuenta?

Teniendo en cuenta que se debe presentar el IVA con una periodicidad cuatrimestral, ¿es posible descontar el IVA de un factura del mes de diciembre en el primer cuatrimestre del año siguiente?

En el caso de no realizar la comparación de retención en la fuente de los artículos 383 y 384 del ET por un retiro definitivo de la empresa, ¿qué se puede hacer para subsanar el tema o en cuál norma es posible ampararse para sustentar este hecho?

Una empresa le envía a otra facturas con consecutivos anteriores a los ya registrados a la fecha, por ejemplo, en diciembre emitió la factura 71 y en enero la 28. ¿Es posible que la DIAN no reconozca estos costos si la empresa recibe las facturas?

Si se contrató a una abogada en Estados Unidos, y el pago de honorarios se realizó en Colombia, ¿por ser pagos al exterior se les debe aplicar una retención del 33% más el ICA? ¿La identificación de la abogada se registra con el EIN o el número de cédula?

Una empresa generó utilidades en el 2010 y en el 2015 va a distribuir los dividendos. ¿Se puede pagar solo la parte no gravada de los dividendos y dejar pendiente por pagar o decretar la parte gravada?

A continuación publicamos las inquietudes en Procedimiento Tributario resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

Se recibió una cuenta de cobro de una persona natural del régimen simplificado del IVA la cual es trabajador independiente, ¿en dónde debe adjuntar los comprobantes de los aportes a seguridad social? ¿Cómo se determina la base de retención y el porcentaje?

¿Es obligación de los agentes retenedores solicitarle a los beneficiarios de la Ley 1429 del 2010 la carta que radican en la DIAN en su primer año? ¿En los años subsiguientes también deben radicar dicha carta? Esto para efectos de la no aplicación de retención en la fuente.

A continuación publicamos las inquietudes en impuestos resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

El artículo 9 del Decreto 1794 del 2013 señala que la venta de chatarra no genera IVA cuando no haya intervención de una siderúrgica; en este caso, ¿no se debe asumir el IVA cuando se realicen ventas de dicho producto a pertenecientes al régimen simplificado del IVA?

En la contabilidad se tienen retenciones del IVA (anticipo del IVA) que fueron practicadas en años anteriores, ¿se pueden deducir en la declaración del IVA? ¿El reteiva que le practicaron a la empresa en diciembre del 2015 se puede descontar en el primer bimestre del 2016?