¿Cómo aplicar la reforma tributaria 2021, Ley de Inversión Social 2155? – Diego Guevara

Un recorrido profundo y detallado por las implicaciones de la Reforma Tributaria en múltiples formatos: seminario en línea, guías con liquidadores explicados, colecciones normativas y material extendido en word, excel y PDF. Todo con el estilo preciso y exhaustivo de nuestro Líder de Investigación Contable y Tributaria.

Incluye:

Seminario en línea (5 horas)

Parte 1: Novedades en materia de Procedimiento Tributario.

Novedades en facturación electrónica y documentos equivalentes, inscripción de oficio en el RUT para personas naturales y la nueva declaración de oficio denominada “facturación del impuesto de renta” .

Novedades para reportar en exógena al “beneficiario efectivo” de las personas jurídicas; extensión del beneficio de auditoría para los años gravables 2022 y 2023; ampliación de territorios en los cuales se puede aplicar la figura de obras por impuestos del artículo 800-1 del ET; modificación de requisitos para solicitar devolución automática de saldos a favor en IVA para productores de bienes exentos del artículo 477 del ET; reducción del 80% en sanciones e intereses hasta diciembre 31 de 2021 por declaraciones tributarias vencidas en junio 30 de 2021; nueva oportunidad de efectuar conciliaciones contencioso administrativas, y terminación por mutuo acuerdo, para los procesos administrativos iniciados por la DIAN.

Parte 2: Novedades en materia de IVA e INC.

Parte 3: Novedades en materia de Impuesto de Renta, Régimen Simple y Normalización Tributaria.

Impuesto de industria y comercio pagado durante años 2022 y siguientes solo podrá seguirse tomando como descuento tributario por el 50% y no por el 100% 

Ajustes en los requisitos para que las sociedades puedan optar a partir del año gravable 2022 por el beneficio de rentas exentas de la economía naranja 

Incremento en la tasa general del impuesto de renta de las personas jurídicas nacionales o extranjeras del régimen ordinario y fijación de nueva sobretasa años gravables 2022 a 2025 a las entidades financieras del régimen ordinario 

Ajustes en los requisitos para acogerse al Régimen simple y en las tablas para liquidar sus anticipos e impuesto anual 

Tratamientos en el régimen ordinario y en el régimen simple de los ingresos por auxilios estatales extendidos del PAEF e ingreso solidario y a los nuevos auxilios estatales de creación de nuevos empleos y apoyos a empresas afectadas por el paro nacional de 2021 

 Nueva oportunidad de normalización durante el 2022 para los activos omitidos y/o los pasivos ficticios 

Un libro digital de más de 50 páginas que podrás leer en cualquier dispositivo. Es una guía de consulta imprescindible donde encontrarás todo el nivel de detalle al que el Doctor Guevara nos tiene acostumbrados. Este libro digital de más de 50 páginas se convierte en una referencia obligada a la hora de consultar cualquier tema referente a la nueva Reforma.

Libro Digital

Formato: PDF
No. Paginas: 50 páginas

Tabla de contenido:

  • Cuadro temático de los cambios introducidos por la Ley de Reforma Tributaria 2155 de septiembre 14 de 2021 al Estatuto Tributario Nacional y a otras normas por fuera de dicho estatuto
  • Principales novedades en materia de procedimiento tributario
    • Cambios introducidos en materia de facturación electrónica y documentos equivalentes
    • Cambios en el registro único tributario para las personas naturales y la nueva declaración de renta oficial de la DIAN denominada “facturación del impuesto de renta”
    • Cambios en los reportes de información exógena que permitan identificar a la persona natural no residente que califica como el “beneficiario final” (antes “beneficiario efectivo”) de las personas jurídicas nacionales
    • Extensión del beneficio de auditoría para los años gravables 2022 y 2023          
    • Nuevas áreas el país en las que se podrá usar el beneficio de “Obras por impuestos” contemplado en el artículo 800-1 del ET
    • Nuevo requisito para que proceda la devolución automática de saldos a favor por IVA en el caso de los productos de bienes exentos del artículo 477 del ET
    • Reducción en sanciones e intereses de mora hasta diciembre 31 de 2021 para contribuyentes con deudas vencidas a junio 30 de 2021 y que no se habían pagado por causa de la crisis económica generada con la pandemia del covid-19  
    • Conciliaciones contencioso administrativas, y terminaciones por mutuo acuerdo, con los procesos tributarios, aduaneros y cambiarios iniciados por la DIAN, o la UGPP o los entes territoriales
  • Principales novedades en materia de IVA e INC
    • Importaciones de envíos urgentes menores a US 200 quedaron gravados con IVA si no se cumplen ciertas condiciones
    • No responsabilidad del IVA en restaurantes que exploten franquicias pero pertenezcan al régimen simple, y no responsabilidad del INC en restaurantes que no exploten franquicias pero pertenezcan al Régimen simple
    • Juegos de suerte y azar de premio inmediato seguirán siendo excluidos hasta diciembre 31 de 2022
    • Se extiende hasta diciembre de 2022 la exención de IVA a los servicios de hotelería prestados a los huéspedes que sean residentes en Colombia
    • Se vuelve a establecer de forma permanente la posibilidad de que el gobierno fije hasta             3 días al año como días especiales para realizar ventas exentas de IVA solamente de algunos bienes corporales muebles
    • Tratamientos en el IVA para los ingresos por auxilios estatales extendidos del PAEF e ingreso solidario y para los nuevos auxilios estatales por creación de nuevos empleos y apoyos a empresas afectadas por el paro nacional de 2021
  • Principales novedades en materia del impuesto de renta y el régimen simple
    • Nueva forma del cálculo de las utilidades no gravadas para quienes participan en la construcción de obras públicas mediante los contratos de concesión y asociaciones público-privadas
    • Impuesto de industria y comercio pagado durante años 2022 y siguientes solo podrá seguirse tomando como descuento tributario por el 50% y no por el 100%         
    • Ajustes en los requisitos para que las sociedades puedan optar a partir del año gravable 2022 por el beneficio de rentas exentas de la economía naranja
    • Incremento en la tasa general del impuesto de renta de las personas jurídicas nacionales o extranjeras del régimen ordinario y fijación de nueva sobretasa años gravables 2022 a 2025 a las entidades financieras del régimen ordinario  
    • Ajustes en los requisitos para acogerse al Régimen simple y en las tablas para liquidar sus anticipos e impuesto anual
    • Tratamientos en el régimen ordinario y en el régimen simple de los ingresos por auxilios estatales extendidos del PAEF e ingreso solidario y a los nuevos auxilios estatales de creación de nuevos empleos y apoyos a empresas afectadas por el paro nacional de 2021
    • Nueva oportunidad de normalización durante el 2022 para los activos omitidos y/o los pasivos ficticios

Consultorios en vivo

Recibirás la agenda de consultorios en vivo programados para responder. Se hacen vía Zoom, y podrás interactuar con el Dr. Diego Guevara a través de preguntas.

Programación:

  • 27 de noviembre 2021 (realizado)
  • 4 de diciembre 2021 (realizado)

Plantillas descargables en Excel

  1. Comparativo normas tributarias afectadas con ley 2155 de sep de 2021
  2. Comparativo régimen ordinario vs régimen simple para 2021
  3. Cuadro temático cambios Ley 2155 de 2021
  4. Formulario 260 AG 2020 PN no obligada a llevar contabilidad
  5. Formulario 260 AG 2020 PN y PJ obligados a llevar contabilidad
  6. Listado de conceptos y tarifas sujetos a Retención sobre impuestos nacionales en 2021
  7. Retenciones y autorretenciones en operaciones donde participe alguien del Régimen simple
  8. Tributación sobre dividendos y sus retenciones luego de la ley 2010 de 2019

Material de referencia

Cientos de páginas digitales de material de referencia y apoyo para cualquier consulta que se pueda presentar. Estos son los recursos digitales incluidos en esta herramienta:

  • Normatividad
  • Material usado por el conferencista en su presentación
  • ABC Ley 2155 de 2021 elaborado por el ministerio de hacienda
  • Boletin de PWC sobre la Ley 2155 de sep de 2021

Tabla de precios

Precio de lista
$189.900
Precio para Suscripción Básica-15%
$161.415
Precio para Suscriptores Oro-30%
$123.435
Precio para Suscriptores Platino-50%
$94.945

Notas adicionales:

El 14 de septiembre de 2021 fue sancionada por el presidente de la república la nueva reforma tributaria con el nombre Ley de Inversión Social 2155, después de haber sido aprobada en el Congreso. Esta normativa trae múltiples novedades en temas como el impuesto de renta del régimen ordinario, el impuesto unificado del régimen simple, propuestas para la reactivación de la economía, ampliación de programas como Ingreso Solidario, entre otros temas muy importantes para la aplicación correcta de la norma.

La ley establece una tarifa del 17 % como impuesto de normalización tributaria, aplicable a los contribuyentes que omitieron activos o declararon pasivos inexistentes. A partir de 2022, el impuesto de renta para las empresas se incrementa al 35 % y para las instituciones financieras con renta gravable superior a 120.000 UVT se propone una sobretasa de tres puntos desde el 2022 hasta el año 2025, resultando una tarifa del 38 %.

La reforma tributaria deroga la posibilidad de descontarse el 100 % del ICA pagado de la declaración de renta, manteniéndose el 50 % como descuento.  Por otro lado, se fortalece el programa Ingresos Solidario hasta diciembre de 2022, ampliación de la vigencia temporal del programa de apoyo al empleo formal, entre otros aspectos importantes.

Conferencista

Diego Guevara Madrid

Es el Líder de Investigación Contable y Tributaria durante los últimos 15 años. Contador Público de la Universidad del Valle con amplia experiencia en el manejo de los temas de los impuestos nacionales. Conferencista en las más recientes reformas tributarias. Ex miembro de la firma Deloitte & Touche Ltda. y de la firma Cabrera y Asociados S.A. de Cali. Profesor en programas de diplomados, y escritor de artículos para la revista Impuestos y del periódico Ámbito Jurídico de Legis.


Características:

Formato: Digital 

Autor: Diego Hernán Guevara 

Metodología: 50% práctico 50% teórico  

Duración de la capacitación: 5 horas 

ISBN Libro digital: 978-958-5190-21-4

Fecha de grabación: 22 de octubre de 2021

Fecha de publicación: 01 de noviembre de 2021 

¿Cómo aplicar la reforma tributaria 2021, Ley de Inversión Social 2155? – Diego Guevara