Etiqueta: impuesto diferido

[Liquidador] Impuesto diferido por venta de bienes inmuebles a largo plazo en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 29 septiembre, 2022

Fiscalmente, el ingreso por la venta de bienes inmuebles se reconoce en la fecha de la escritura pública, mientras que en términos contables no se especifica esta condición para reconocer el ingreso.
Con base en esto exponemos un caso práctico de impuesto diferido desarrollado en Excel.

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[Liquidador] Impuesto diferido ante deterioro de cartera en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 28 septiembre, 2022

En este formato exponemos el paso a paso que debes tener en cuenta al momento de registrar el deterioro de cartera y realizar la comparación de los valores contables y fiscales al cierre de 2022.
Conoce aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones para calcular el impuesto diferido.

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Impuesto diferido por gastos de establecimiento en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 27 septiembre, 2022

El Estándar para Pymes requiere que los gastos de establecimiento se lleven directamente al estado de resultados, mientras que el artículo 74-1 del ET permite su capitalización.
Explora este caso práctico del cálculo del impuesto diferido generado por la diferencia en el tratamiento de estos gastos.

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Caso práctico de impuesto diferido: compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 27 septiembre, 2022

Compartimos un ejercicio práctico en Excel con una guía de las condiciones para hallar el impuesto diferido cuando existe una compensación de pérdidas fiscales y de exceso de renta presuntiva sobre la renta líquida gravable.
Descárgalo aquí y conoce las novedades para el cierre contable de 2022.

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Caso práctico en Excel: impuesto diferido por deterioro de inventario en 2022

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 22 septiembre, 2022

Las pérdidas por deterioro del valor de los inventarios generan una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido activo, toda vez que no son aceptadas fiscalmente sino hasta el momento de su enajenación.
En este formato encontrarás un caso práctico sobre el tema.

Impuesto diferido por diferencia en cambio en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 22 septiembre, 2022

La diferencia en cambio sobre partidas en moneda extranjera tiene un tratamiento diferente en las normas contables y fiscales, el cual ocasiona que se genere una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido.
En este formato desarrollamos un caso práctico sobre el tema.

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Impuesto diferido en la depreciación de propiedad, planta y equipo 2022 (caso práctico en Excel)

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 21 septiembre, 2022

En este formato exponemos el paso a paso a tener en cuenta para hallar el impuesto diferido por las diferencias en la tasa de depreciación de las propiedades, planta y equipo.
Descarga aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones contables y fiscales para el cierre contable de 2022.

Caso práctico en Excel de evaluación de diferencias temporarias, temporales y permanentes

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 20 septiembre, 2022

Las diferencias temporarias, temporales y permanentes son conceptos clave para entender y calcular el impuesto diferido.
En este formato te compartimos ejemplos de cada una de estas diferencias, los cuales te ayudarán a aprender a determinar el impuesto diferido en 2022.

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Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valoración de propiedades de inversión

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 20 septiembre, 2022

Las mediciones a valor razonable de las propiedades de inversión generan un impuesto diferido en los estados financieros, toda vez que estos no son aceptados fiscalmente.
En este Excel se explica mediante un caso práctico el cálculo del impuesto diferido por la valoración de estos activos.

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Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valorización de activos intangibles

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 15 septiembre, 2022

La NIC 38 permite que los activos intangibles se midan por el modelo de revaluación. No obstante, las normas fiscales señalan que los cambios en el valor razonable de estos activos se aceptan solo cuando se enajenen.
Aprende a calcular el impuesto diferido generado por este concepto.

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Caso práctico en Excel de impuesto diferido por acciones medidas a valor razonable

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 15 septiembre, 2022

El impuesto diferido por acciones medidas a valor razonable surge porque fiscalmente no se aceptan los ingresos o pérdidas por los cambios de este valor sino hasta que se enajenen las acciones.
Conoce todo sobre el cálculo del impuesto diferido por este concepto en un caso práctico en Excel.

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Caso práctico en Excel: impuesto diferido por provisiones no aceptadas fiscalmente

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 14 septiembre, 2022

Las provisiones contables generan una diferencia temporaria deducible sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido, pues no se pueden tomar en la declaración de renta por no ser pasivos de monto y fecha ciertos.
Descarga este formato que aborda el impuesto diferido por provisiones por garantías a clientes.

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