Etiqueta: impuesto diferido

Aspectos clave para las pymes en el cálculo del impuesto diferido

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 16 febrero, 2024

El impuesto diferido es una estimación del tributo que una entidad deberá pagar o dejar de pagar en el futuro, debido a que algunos ingresos y gastos no son gravados o deducibles en el período en el que se reconocen en los estados financieros, pero sí en períodos siguientes. A continuación, te contamos todos los […]

[Conferencia] Gastos de establecimiento para determinar el impuesto diferido

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 8 febrero, 2024

En esta conferencia, Germán Torres explica una serie de recomendaciones que deben tener en cuenta las empresas a la hora de calcular el impuesto diferido por parte de las empresas. Recuerda que los estados financieros deben ser preparados bajo el principio de devengo. Destaca la elaboración del formato de control detalle el cual es un […]

Impuesto diferido por concepto de obra civil con ausencia de facturación 

Contabilidad, Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 27 noviembre, 2023

¿Se genera impuesto diferido si una obra civil avanza y no se ha entregado la factura? 

Impuesto diferido por inversiones en investigación, ciencia, tecnología e innovación 

Contabilidad, Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 27 noviembre, 2023

¿Hay intromisión de la norma tributaria en la contabilidad ya que el artículo 256 del Estatuto Tributario prohíbe capitalizar las inversiones en I+D y CTel?, ¿Cómo se calcula el impuesto diferido del artículo 256 por inversiones en I+D y CTel?

Impacto del impuesto diferido en el estado de resultados por diferencia temporaria  

Contabilidad, Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 27 noviembre, 2023

¿Cuál es el impacto del impuesto diferido en el estado de resultados?, Por ejemplo, si la utilidad contable es de $100.000 y se tiene un activo por impuesto diferido de $20.000. ¿Se debería afectar el resultado de este periodo conociendo que esta diferencia temporaria deducible se va a revertir en los próximos cinco años?, ¿O debería afectarse el patrimonio?

Razones para no generar impuesto diferido para los activos fijos adquiridos después del 2017  

Contabilidad, Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 27 noviembre, 2023

¿Por qué no se genera impuesto diferido para los activos fijos adquiridos después del 2017, si su vida útil es superior a la fiscal?

Impuesto diferido con factura emitida antes de entregar los bienes o servicios 

Contabilidad, Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 27 noviembre, 2023

¿Se genera impuesto diferido si la factura se emite antes de entregar los bienes o servicios?

Generalidades del activo y pasivo por impuesto diferido 

Contabilidad, Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 27 noviembre, 2023

¿Qué es un activo por impuesto diferidos y un pasivo por impuestos diferidos?, ¿Cuáles serían los ejemplos más comunes?

[Pack de Formatos] Liquidadores, simuladores y guías para el cierre contable y fiscal del año gravable 2023

Contabilidad, Estándares Internacionales, FORMATOS, Pack de Formatos Publicado: 15 noviembre, 2023

Aquí encontrarás 21 liquidadores, simuladores y guías que te ayudarán con el cierre contable y fiscal del AG 2023.
Elaboramos modelos de políticas contables y revelaciones, formatos de circularización, casos sobre hechos posteriores al cierre, corrección de errores de períodos anteriores y mucho más.

Actualícese Impuesto Diferido 2023: una herramienta en Excel intuitiva y fácil de usar

HERRAMIENTAS INTERACTIVAS Publicado: 9 octubre, 2023

Elabora los anexos necesarios para determinar las diferencias que surgen por la aplicación de la normatividad contable y fiscal, que conllevan al cálculo del impuesto diferido. Descarga aquí esta herramienta con el sello de calidad Actualícese y facilita tu labor con un aliado amigable y fácil de usar. Actualícese impuesto diferido es una herramienta elaborada y automatizada […]

[Libro Blanco] Cierre contable y conciliación fiscal, año gravable 2023

Impuestos, Libros Blancos, PUBLICACIONES Publicado: 21 septiembre, 2023

¡Cierra el 2023 de manera eficiente con la 4.ª edición de este Libro Blanco! Esta edición te permitirá actualizarte en cada una de las novedades contables y tributarias esenciales para las pymes en este cierre de año. ¡No dejes que los cambios te sorprendan!

Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal de personas jurídicas

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 21 septiembre, 2023

Algunas de las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal que pueden presentarse en las operaciones de las compañías son el valor razonable de la PPE, el deterioro de los activos y el valor realizable de los inventarios, entre otros.
Estos casos prácticos en Excel abordan dicho proceso.

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