Etiqueta: conciliación contable y fiscal

Ajuste de los inventarios en el cierre contable y fiscal: tratamiento de sobrantes y faltantes

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 29 noviembre, 2022

Al cierre del ejercicio, los inventarios no deben presentar diferencias entre su valor contable y fiscal.

Entre los principales ajustes que se debe realizar en esta partida, se encuentra el dar de baja a los faltantes existentes al cierre del período.

Todo sobre cierre contable y conciliación fiscal

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 25 noviembre, 2022

Germán Torres dice que la conciliación fiscal busca reportar a la Dian las diferencias entre saldos contables y fiscales en los formatos 2516 y 2517.
Lina Galindo manifiesta que el cierre contable y fiscal quiere elaborar el balance de comprobación para revisar saldos y movimientos de cuentas.

Planeación de la conciliación contable y fiscal: pautas para garantizar el éxito

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 23 noviembre, 2022

Revisar los saldos de las cuentas contables, identificar las partidas que no son aceptadas fiscalmente y ajustarlas al final del período son procesos obligatorios para la conciliación contable y fiscal.

Te contamos aspectos clave que se deben tener en cuenta como parte de su planeación.

Formatos de conciliación fiscal 2023: ¿Dian expidió resolución?

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 22 noviembre, 2022

¿En octubre de 2022 se expidió alguna nueva resolución que defina los formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517 para el año gravable 2023?

Formatos 2516 y 2517 AG 2023: Dian no expidió oportunamente la resolución, pero sí se deberán modificar

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 10 noviembre, 2022

En octubre de 2022 venció el plazo para que la Dian prescribiera los formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517 del AG 2023.

Aunque la resolución no se expidió, los formatos tendrán que actualizarse para incluir los cambios de la reforma tributaria que afectan al impuesto de renta.

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Nuevo Libro Blanco sobre cierre contable y conciliación fiscal, muy pronto en tus manos

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 31 octubre, 2022

Este Libro Blanco, disponible desde noviembre 21, ayudará a los contadores públicos a optimizar tiempo al realizar su cierre contable y fiscal.

Encontrarás cuadros comparativos, tips contables y tributarios, normativa relacionada, 56 respuestas a preguntas frecuentes y 63 anexos en Excel y Word.

Complementos del Libro Blanco: Cierre contable y conciliación fiscal, año gravable 2022

Desarrollo Profesional, Impuestos, PUBLICACIONES Publicado: 24 octubre, 2022

Aquí encontrarás los 63 anexos en Excel y Word del Libro Blanco Cierre contable y conciliación fiscal: reconocimiento, medición y revelación de los hechos económicos en las Pymes y análisis de las partidas conciliatorias, además de los cambios normativos posteriores a su publicación.

[Libro Blanco] Cierre contable y conciliación fiscal, año gravable 2022

Desarrollo Profesional, Impuestos, Libros Blancos, PUBLICACIONES Publicado: 24 octubre, 2022

Que el cierre contable y fiscal no sea un problema por el 2022. La tercera edición de esta publicación viene reforzada con un gran componente práctico (63 anexos descargables) que optimizarán el tiempo de la comunidad contable.

[Pack de Formatos] Casos prácticos en Excel sobre impuesto diferido en 2022

Estándares Internacionales, FORMATOS, Impuestos, Pack de Formatos Publicado: 20 octubre, 2022

Con estos 20 formatos conocerás el paso a paso del cálculo del impuesto diferido en distintos escenarios y su clasificación de acuerdo con su naturaleza activa o pasiva.
Además, aprenderás a distinguir las diferencias temporarias, temporales y permanentes, conceptos clave para determinar el impuesto diferido.

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[Liquidador] Impuesto diferido ante deterioro de cartera en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 28 septiembre, 2022

En este formato exponemos el paso a paso que debes tener en cuenta al momento de registrar el deterioro de cartera y realizar la comparación de los valores contables y fiscales al cierre de 2022.
Conoce aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones para calcular el impuesto diferido.

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Caso práctico en Excel de evaluación de diferencias temporarias, temporales y permanentes

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 20 septiembre, 2022

Las diferencias temporarias, temporales y permanentes son conceptos clave para entender y calcular el impuesto diferido.
En este formato te compartimos ejemplos de cada una de estas diferencias, los cuales te ayudarán a aprender a determinar el impuesto diferido en 2022.

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¿Cuándo elaborar los formatos 2516 y 2517?

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 19 julio, 2022

Los formatos de conciliación fiscal son un informe en el cual se consolidan y explican las diferencias entre la aplicación de los marcos técnicos normativos contables y las disposiciones contenidas en el Estatuto Tributario. Conoce aquí cuándo se deben elaborar los formatos 2516 y 2517.

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