RESPUESTAS

Una sociedad financiera que no es un banco, hace préstamos y cobra intereses mensuales. ¿Debe facturar dichos intereses? Si es así, ¿la factura se debe hacer cada mes o al principio del plazo del crédito calculando los intereses por el tiempo de tal crédito?

Una empresa creada para realizar la distribución domiciliaria de gas para una ciudad, no cuenta con el permiso de la Alcaldía para ello, pues le fue negado; ¿puede la sociedad aducir que sus bienes que son aportes están en período improductivo?

Una empresa se creó en el 2015, pero no envió la certificación a la DIAN antes del 31 de diciembre de dicho año para acogerse al beneficio de progresividad en el pago del impuesto de renta, ¿puede tener el beneficio a partir del 2016 y enviar la carta antes del 31 de diciembre del 2016?

Una empresa de consultoría en implementación de ERP factura al exterior estos servicios y licencia a una empresa que no tiene residencia en Colombia, ¿qué requisitos debe cumplir para ser exentos del IVA?

Se diligenció y presentó el formulario 490 –Recibo oficial de pago–, pero hubo un error en el período a abonar, ¿cómo se puede cambiar el período del pago de ese recibo? El período que se diligenció es enero del 2013 y se debía pagar en marzo del 2013; en ambos se tiene deuda.

Una constructora tiene un subcontrato de viviendas de interés social; con respecto al IVA y demás impuestos, ¿tienen algún tratamiento especial? Cabe señalar que la constructora no tiene relación directa con el municipio, sino con el contratista.

Existen un sinnúmero de dudas en lo referente al manejo tributario que se debe dar a los ingresos percibidos por las entidades sin ánimo de lucro, debido a que la mayoría de estas entidades pertenecen al régimen tributario especial. A continuación se relacionan diez respuestas a preguntas frecuentes respecto al manejo fiscal de las ESAL.

Si una constructora vende apartamentos que no generan IVA, ¿debe presentar el formulario del IVA en ceros? ¿Debe colocar la venta de dichos apartamentos como operaciones excluidas?

A partir de enero del 2016 y para efectos de liquidar retención en la fuente por salarios, ¿es posible descontar el 25% como exento, de acuerdo con lo establecido en el numeral 10 del artículo 206 del ET?

¿Las inmobiliarias deben facturar IVA por el canon de arrendamiento de locales comerciales y viviendas? En caso de ser así, ¿el IVA se debe manejar igual que una empresa privada responsable del IVA?

Para realizar el recálculo de la retención en la fuente de un empleado que ingresó a la empresa en junio del 2015, al tomar la deducción de vivienda (certificado del año gravable 2014), ¿se debe tomar proporcional al tiempo laborado o del valor total del certificado?

¿Cuál es el procedimiento vigente para calcular la retención en la fuente en liquidaciones laborales, cuando en estas se incluyen indemnizaciones laborales?