RESPUESTAS

Una empresa cuya casa matriz se encuentra ubicada en México presta servicios de capacitación en línea al personal de Colombia, ¿debe la sucursal practicarle retención en la fuente de renta e IVA?

A continuación publicamos las inquietudes en impuestos resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

Cuando una persona jurídica realiza un pago por concepto de mano de obra a una persona natural por valor de $2.500.000, ¿qué retención en la fuente se debe aplicar?

Una droguería se inscribió en noviembre, y en diciembre realizó unas compras pero inició las ventas en enero, ¿debe contabilizar la factura en el mismo mes que realizó la compra o en el siguiente año? No se ha declarado IVA.

A continuación publicamos las inquietudes en impuestos resueltas por Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co

Si la sanción inicial por extemporaneidad era la mínima, y al corregirla también es la mínima, ¿se deben acumular las dos sanciones mínimas?

Las personas naturales que participan de las utilidades en un contrato de cuentas en participación, ¿están obligadas a pagar seguridad social sobre el 40% de esos ingresos? A quienes reciben este tipo de ingresos, y adicionalmente perciben ingresos por arrendamientos, ¿también debe hacer los aportes a seguridad social sobre el 40% de sus ingresos? Lo anterior para efecto de la deducción en renta.

Se contrató el servicio de análisis de perfiles de personas con una empresa ubicada en Panamá, la cual facturó el servicio por valor de 1.000 dólares y, adicionalmente, liquidó un impuesto del 7%, para un total de 1.070 dólares. Para efectos del cálculo de la retención en la fuente por renta, ¿se debe calcular sobre el valor del servicio, es decir 1.000 dólares, o sobre el valor total de la factura equivalente a 1.070 dólares? ¿Qué tarifa de retención en la fuente se debe aplicar?

¿Se le debe practicar retención en la fuente a un acreedor -persona natural- que presta el servicio de podar el pasto por $2.000.000, donde la persona emplea una guadaña para realizar el servicio? ¿La guadaña se considera como equipo especializado?

¿Quién tiene la obligación de expedir el certificado de retención en la fuente por las retenciones practicadas en la ejecución de un contrato de mandato?

Una droguería que inició labores en noviembre del 2015, pero no ha realizado ventas hasta la fecha y suponiendo que no lo haga al cerrar el año, ¿cómo establece la periodicidad para el pago del IVA del 2016?

¿Debe una compañía practicar retención por IVA al régimen simplificado, y tomarlo tributariamente como un mayor valor del gasto, teniendo en cuenta que la compañía no es responsable de dicho impuesto, por que sus ingresos se generan por rendimientos financieros?