Liquidador de Proyección y conciliación del impuesto de Renta Personas Jurídicas AG 2022 – Declarando renta 210

Este liquidador permite proyectar el impuesto de renta para las personas jurídicas año gravable 2022, obtener automáticamente el formato 2516 “ERI – Renta líquida” y anexo adicional de conciliación de la renta contable y fiscal.

¿Cómo funciona?

1. Trasladar los saldos de la contabilidad a la “Hoja Sumaria” que se caracteriza por relacionar la totalidad de los conceptos necesarios en materia de ingresos, costos y gastos, apoyados en las cuentas PUC, conceptos NIIF y conceptos de ajustes fiscales
2. Diligenciar las columnas “débitos” y “créditos” de la Hoja Sumaria, con el fin de obtener el saldo fiscal que va a determinar la renta gravable por el año 2022
   • Nota 1: Para mayor practicidad se han resaltado con color rosado aquellas casillas de ajuste fiscal permitiendo orientar la naturaleza de la operación
   • Nota 2: Es importante resaltar que la herramienta en su hoja sumaria contempla dos columnas (H e I) pre-diligenciadas; una de ellas traslada el valor contable a la columna Valor contable del ERI y la otra columna para indicar a qué casilla se direcciona el valor del ajuste a la segunda parte del formato ERI (clasificación de las diferencias)
3. Una vez diligenciada la hoja sumaria, automáticamente la información se verá reflejada en la hoja “ERI – Renta líquida” (formato 2516), hoja “Conciliación renta” y “Formulario 110” en lo que respecta a la renta líquida gravable y el impuesto sobre las rentas líquidas gravables
   • Nota: La hoja “Conciliación renta” contiene la cuenta, el nombre, los valores y en especial la norma fiscal para justificar la diferencia entre el valor contable y valor fiscal.  Esta Hoja es la garantía para el Contador o Asesor Tributario de que la diferencia para disminuir o aumentar el impuesto de renta tiene su fundamento jurídico, asociado al valor y resultado que se muestra para cada una de las casillas del formato ERI. Esta hoja contiene aproximadamente 1100 conceptos asociados a las casillas contable y fiscal, referentes a ingresos no constitutivos de renta, rentas exentas y deducciones especiales que permiten las normas tributarias y como complemento para asegurar el «ajuste fiscal» para determinar la renta liquida gravable después de aplicar en gran parte los beneficios fiscales.

Observación: el presente liquidador NO contiene la determinación del patrimonio fiscal (Estado de la situación financiera)

Recomendaciones generales de uso:

Características

• Formato: Digital en Excel
• Autor: Declarando Renta 210

Proceso de activación:

Para la activación de tu producto, DR210 te enviará un correo electrónico (máximo 24 horas en días hábiles entre las 8:00 am y las 6:00pm) con los pasos para acceder a la herramienta. 

Debes tener en cuenta que Actualícese solamente es el distribuidor de este producto, por lo que, si tienes preguntas, háznoslo saber y te podremos en contacto con el equipo de atención al cliente de DR210. 

Términos y condiciones:

Este producto es ajeno e independiente a los procesos de contenidos en Actualícese, por lo que, aunque esta herramienta interactiva fue revisada y aprobada para salir al aire en nuestro portal, cualquier responsabilidad en la presentación o desglose del contenido es asumida por el tercero. 

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