Etiqueta: gestion del riesgo

¿Los contadores tienen un riesgo medio-alto de ser instrumentos para el lavado?

OPINIÓN Publicado: 14 octubre, 2021

Puede que algunos contadores no realicen a través de sus firmas acciones de lavado de activos, pero sí conciban y aconsejen prácticas ilícitas a sus clientes, por lo que este tema deberá ser parte de un análisis frecuente.

Requerimientos de la Norma Internacional de Gestión de la Calidad –NIGC 1–

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 7 octubre, 2021

La Norma Internacional de Gestión de la Calidad –NIGC– reemplazaría a la NICC 1, y contiene la determinación de los objetivos de calidad mediante un enfoque basado en riesgos.

En este editorial te contamos en qué consisten los componentes del sistema de gestión de la calidad abordados en la NIGC 1.

Este contenido solo está disponible para Suscriptores.

Si ya tienes tu suscripción, ingresa aquí.

Si aún no tienes una, aquí puedes ver las opciones disponibles.

Gestión de riesgos y sistemas de control interno, claves para el sostenimiento de las pymes

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 23 septiembre, 2021

No solo las grandes empresas deben prestar atención a los mecanismos de control interno. Las pequeñas y medianas empresas también lo deben hacer.

Gestionar el riesgo es de los primeros retos por superar y mejor si se hace desde el principio.

Desarrollar operaciones sin controles puede generar un costo mayor.

Auditoría interna y consultoría externa: ¿cómo se complementan de forma imparcial en las empresas?

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 9 septiembre, 2021

Algunas compañías han promovido que las áreas de auditoría interna incorporen servicios de asesoría como parte de su plan de trabajo.

Sin embargo, se cuestiona el grado en el que debe ser considerada tal participación para no incurrir en riesgos relacionados con independencia y objetividad.

Herramientas del revisor fiscal para prevenir el lavado de activos

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Qué herramientas puede aplicar el revisor fiscal para prevenir el lavado de activos?

Pautas para auditar una compañía en quiebra

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Qué pautas deben tenerse en cuenta en un proceso de auditoría a una compañía en quiebra? ¿Qué procedimientos investigativos y actividades preventivas deben llevarse a cabo?

Ciberseguridad: ¿qué es, cómo aplicarla y cuál es el papel del revisor fiscal?

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Qué es ciberseguridad? ¿Cómo se aplica la ciberseguridad en la protección de información de una empresa? ¿Cuál es el papel del revisor fiscal en la aplicación de la ciberseguridad en la empresa donde ejerce su función?

Controles mínimos para mitigar los riesgos en la gestión de impuestos según las NIA

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿De acuerdo con las NIA cuáles son los controles mínimos que deben implementarse en las compañías para la mitigación de riesgos en el proceso de gestión de impuestos?

Tablero de mando integral: ¿qué es y cuál es el papel del revisor fiscal frente a su gestión?

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Qué es el tablero de mando integral?, ¿qué pautas deben tenerse en cuenta para elaborarlo y cómo contribuye a la gestión del revisor fiscal en las compañías?

Responsabilidad del revisor fiscal frente a casos de lavado de activos

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Cuál es la responsabilidad del revisor fiscal cuando se determina un caso de lavado de efectivo en la empresa donde ejerce su función?

Índices de riesgo aplicados con más frecuencia en compañías colombianas

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Cuáles son los índices de riesgo más útiles en las compañías colombianas y cómo deben calcularse?

Diseño óptimo de controles para la toma física de inventario

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Cuáles son las características de un diseño óptimo de controles para el proceso de toma física de inventarios?, ¿cuáles serían algunos ejemplos de dichos controles?

Fases para medir el riesgo en la segunda etapa del Sagrilaft

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Cuáles son las fases que deben llevarse a cabo para realizar la medición del riesgo en la segunda etapa del Sagrilaft?

Señales de lavado de activos: ¿a quién debe reportarlas el revisor fiscal?

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

¿Cómo debe actuar el revisor fiscal cuando él o su grupo de colaboradores encuentran señales de lavado de activos y de soborno? ¿Debe reportar la situación primero a la empresa o directamente a un ente regulador?

Decreto 2434 de 17-12-2015

Decreto, Impuestos, NORMATIVIDAD Publicado: 17 diciembre, 2015

Por el cual se crea el Sistema nacional de telecomunicaciones de emergencias como parte del sistema nacional de gestión del riesgo de desastres.

Circular Externa 100-00005 de 17-06-2014

Circular, Estándares Internacionales, NORMATIVIDAD Publicado: 17 junio, 2014

Supersociedades. Sistema de autocontrol y gestión del riesgo LA/FT. Reporte obligatorio de información a la UIAF.

Circular Externa 304-000001 de 19-02-2014

Circular, Estándares Internacionales, NORMATIVIDAD Publicado: 19 febrero, 2014

Supersociedades. Sistema de autocontrol y gestión del riesgo LA/FT. Reporte obligatorio de información a la UIAF.

         

¿Quieres navegar por nuestros archivos?


noviembre 2021
L M X J V S D
1234567
891011121314
15161718192021
22232425262728
2930  
.