49 formatos para preparar la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2020


Conoce esta publicación con 49 formatos incluidos en tu Suscripción Actualícese que te servirán de guía para realizar diferentes simulaciones y estudiar las novedades sobre la preparación de la declaración de renta y complementario de personas naturales por el año gravable 2020.

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Queremos acompañarte en el proceso de preparación y declaración del impuesto de renta y complementario de personas naturales para el año gravable 2020, por tanto, hemos realizado esta compilación especial de 49 formatos en Excel, Word y PDF con los que podrás preparar los formularios 110 (para no residentes) o 210 (para residentes) y abordar al detalle esta importante obligación tributaria.

Recomendamos revisar nuestro editorial Declaración de renta personas naturales en 11 pasos para conocer diferentes novedades por atender al momento de preparar la declaración de renta. Además, te compartimos nuestros editoriales compilatorios de formatos relacionados:

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Número
Título
Tipo de archivo
Descripción (Para qué sirve cada herramienta)
1 Lista de chequeo para la declaración de renta de personas naturales: documentos necesarios para elaborarla Excel Al momento de diligenciar la declaración de renta, el obligado a presentarla debe tener en cuenta una serie de documentos que facilitarán la liquidación del impuesto.

A continuación, presentamos una lista de chequeo con la cual puedes determinar qué tipo de documentos son o no aplicables.

2 Calendario tributario 2021 – automatizado en Excel Excel En este calendario en Excel podrás ubicar los plazos para declarar y pagar los impuestos nacionales durante 2021.

Podrás consultar los vencimientos según el responsable (persona natural o jurídica, entidad del régimen tributario especial o no contribuyente –declarante o no–).

3 Cuestionario para definir si una persona natural está obligada a declarar renta Excel Mediante el siguiente cuestionario, podrás determinar, según las respuestas que suministres, si la persona natural se encontrará obligada a declarar renta por el año gravable 2020.

Sigue los pasos enunciados en el formato, teniendo en cuenta que está parametrizado para dicho año gravable.

4 Ejercicios sobre la aplicación de requisitos para declarar renta en las personas naturales AG 2020 Excel En esta guía te contamos cuáles son los topes de patrimonio, ingresos, compras y consumos, etc., y otros requisitos que debes evaluar para determinar si estás obligado a presentar declaración de renta por el año gravable 2020. Además, presentamos 16 ejercicios sobre la interpretación de los requisitos.
5 Cuestionario de Excel para definir si una persona natural es residente fiscal en Colombia Excel En este cuestionario podrás verificar si una persona natural es residente fiscal en Colombia según el artículo 10 del ET.

Definir si una persona natural es o no residente fiscal es necesario para conocer el formulario donde se debe declarar, así como los ingresos y patrimonio que se deben reportar.

6 Matriz y ejemplos sobre la determinación de la residencia fiscal de las personas naturales Excel Las condiciones para definir si una persona natural es residente fiscal se encuentran en el artículo 10 del Estatuto Tributario.

En esta guía presentamos una matriz que te permitirá determinar si una persona natural es residente fiscal, además de 9 ejemplos que te ayudarán en este proceso.

7 Modelo para identificar ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2020 Excel En este formato en Excel conocerás cuáles son los ingresos de fuente extranjera que se tendrán en cuenta para el período gravable 2020.

Este formato ha sido generado conforme a lo expuesto en el artículo 84 de la Ley 2010 de diciembre 27 de 2019, e incluye material relacionado y comentarios.

8 Matriz para definir casos en que las personas naturales son agentes de retención a título de renta Excel Esta herramienta te permitirá identificar si, de acuerdo con el concepto del pago sujeto a retención y la categoría que ostente la persona natural, se cumplen las condiciones para saber si habría lugar o no a que tal persona actúe como agente de retención. ¡Descárgala aquí!
9  Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2020 Excel Con este modelo en Excel encontrarás el detalle de los convenios con los que Colombia pretende evitar la doble tributación internacional y prevenir la evasión fiscal.

Encontrarás los que están vigentes para el año gravable 2020, los que están en trámite y la normativa relacionada.

10 Listado de códigos CIIU Excel Presentamos una guía en Excel para facilitar la consulta de las diferentes actividades económicas (códigos de clasificación industrial internacional uniforme –CIIU–).

Estas actividades son requeridas por diferentes entes (como la Dian) y sus respectivos códigos deben estar actualizados en el RUT.

11 Códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53) Excel La casilla 53 del registro único tributario –RUT– es una de las más importantes, puesto que expone las responsabilidades tributarias que le aplican al contribuyente.

Compartimos una matriz con los códigos y descripciones de cada una de estas responsabilidades.

12 Simulador de efectos de rechazo de costos y gastos en efectivo Excel Compartimos este simulador de efectos de bancarización creado por nuestro líder de investigación tributaria, Diego Guevara Madrid.

Este formato es útil para conocer qué parte de los pagos realizados en efectivo por el contribuyente será aceptada, para efectos fiscales, como costo, deducción, pasivo o impuesto descontable.

13 Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica Excel Con este simulador en Excel se podrá conocer cuál sería el porcentaje máximo que podrá soportarse sin factura electrónica por los años 2020 y siguientes.

Además, incorpora la referencia normativa emitida a 2021 que contempla diferentes novedades sobre el sistema de facturación electrónica.

14 Costo fiscal de inventarios para obligados a llevar contabilidad, ¿cómo determinarlo? Excel La Ley de crecimiento económico 2010 de 2019 no realizó cambios a la forma en la que se determina el costo fiscal de los inventarios.

Aprende con esta matriz cómo establecer el costo de este tipo de activos para un obligado a llevar contabilidad y algunas consideraciones sobre impuesto diferido.

15 Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal Excel Los porcentajes de reajuste fiscal pueden ser utilizados para que los contribuyentes actualicen de manera opcional el costo fiscal de sus activos fijos.

Compartimos este modelo en Excel con el que podrás verificar el costo fiscal del activo fijo, de acuerdo con el artículo 70 del Estatuto Tributario.

16 Histórico de tasas de intereses moratorios Dian Excel Compartimos este formato con el histórico de las tasas de intereses moratorios Dian que van desde octubre de 2014 a enero de 2021.

Dichas tasas se obtienen conforme a la tasa de usura expuesta por la Superintendencia Financiera de Colombia mes a mes por medio de resolución.

17 Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario Word Te explicamos quiénes pueden manejar las donaciones como descuento tributario, con base en lo expuesto en los artículos 125-1 y 257 del ET y 1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016.

Además, compartimos una carta con la cual podrás solicitarle a la entidad beneficiaria el certificado de la donación realizada.

18 Modelo certificación para que proceda descuento tributario por donación realizada Word El descuento en renta del 25 % del valor donado a entidades del régimen tributario especial o a las entidades no contribuyentes de los artículos 22 y 23 del ET procede si las entidades beneficiarias cumplen con los requisitos del artículo 125-1 del ET y expiden un certificado al donante.
19 Convertidor de UVT Excel La unidad de valor tributario –UVT– es una medida para representar valores de diferentes obligaciones tributarias.

Esta unidad de valor se reajusta anualmente con base en el índice de precios al consumidor –IPC–, y es publicada por la Dian antes del 1 de enero de cada año.

20 Formulario 210 y formato 2517 para declaración de renta AG 2020 – residentes que llevan contabilidad Excel En esta plantilla en Excel, elaborada por el Dr. Diego Guevara, encontrarás una guía para preparar el formulario 210 y el formato 2517 para las declaraciones de renta y complementario de personas naturales y asimiladas residentes obligadas a llevar contabilidad por el año gravable 2020.
21 Formulario 210: declaración de renta personas naturales residentes que no llevan contabilidad – AG 2020 Excel Esta plantilla en Excel, elaborada por el Dr. Diego Guevara, incluye el formulario 210 y los anexos más importantes para preparar la declaración de renta del año gravable 2020.

Está adecuada para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes que no están obligadas a llevar contabilidad.

22 Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta 2020 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad Excel Esta plantilla, elaborada por el Dr. Diego Guevara, incluye en formato Excel el formulario 110 y el formato 2516 v. 4, el cual sirve de guía para preparar la declaración de renta de personas naturales no residentes por el año gravable 2020 que llevaron contabilidad de forma obligatoria o voluntaria.
23 Formulario 110 AG 2020: declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad Excel En esta plantilla de Excel, elaborada por el Dr. Diego Guevara, se incluyó el formulario 110 para el año gravable 2020.

Contiene novedades y anexos que permitirán elaborar el borrador de la declaración de renta de personas naturales no residentes y no obligadas a llevar contabilidad en Colombia.

24 Matriz de características básicas de la depuración de las 3 cédulas del formulario 210 AG 2020 PDF A continuación, te presentamos las características básicas de la depuración que se debe efectuar dentro de cada una de las 3 cédulas en las cuales se descompondrá la renta ordinaria del año gravable 2020 de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes que se quedaron en el régimen ordinario.
25 Simulador: renta líquida de la cédula general y distribución de rentas exentas y deducciones limitadas Excel Presentamos la depuración de la renta líquida de la cédula general y la distribución de las rentas exentas imputables limitadas para cada sección y, a su vez, en la renta presuntiva.

Todo esto teniendo en cuenta el formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales AG 2020.

26 Simulador de impuesto de renta de personas naturales (honorarios o compensación de servicios personales) Excel Con este liquidador podrás conocer 3 casos en los que se compara cuál es la mejor opción al momento de determinar el impuesto de renta de una persona natural residente que percibió ingresos por honorarios o compensación de servicios personales en 2020.

También podrás hacer tus propias simulaciones.

27 Determinación de la renta líquida de trabajo cuando hay rentas laborales y honorarios Excel En este formato se presenta tres ejercicios sobre la declaración de renta 2020 de una persona natural que obtiene: a) rentas laborales o b) rentas por honorarios, y opta por tomar el 25 % de renta exenta o los costos y gastos de la actividad.

Conoce los efectos de cada escenario y haz tus propias simulaciones.

28 Certificado de dependientes para efectos de deducción en la declaración de renta Word Cuando un contribuyente pretende presentar al cónyuge, padres o hermanos como sus dependientes en la declaración de renta, requerirá, de conformidad con el artículo 387 del ET, la certificación de un contador público que acredite la ausencia de ingresos.

Descarga aquí un modelo de dicho certificado.

29 Ejemplo de la depuración de la sección de rentas de capital del formulario 210 Excel Las rentas de capital son aquellas que provienen de intereses y rendimientos financieros, arrendamientos y regalías por explotación de propiedad intelectual.

A continuación, presentamos un ejemplo de la forma como se debe efectuar la depuración de estas rentas por el año gravable 2020.

30 Liquidador del componente inflacionario de los rendimientos o costos financieros Excel A partir del AG 2020 las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad tomarán como ingreso no gravado o gasto no deducible la parte correspondiente al componente inflacionario de sus rendimientos o costos financieros.

En este liquidador podrás calcular el componente inflacionario de 2020.

31 Depuración de la sección de rentas no laborales del formulario 210 (caso práctico en Excel) Excel Las personas naturales con ingresos que no clasifiquen dentro de las demás cédulas del formulario 210 deberán emplear la sección de rentas no laborales.

A continuación, presentamos un ejemplo de la forma como se debe efectuar la depuración de estas rentas por el año gravable 2020.

32 Tratamiento del ICA como descuento o deducción para personas naturales: caso práctico en Excel Excel En este formato encontrarás cuál es el tratamiento que se puede dar al monto correspondiente al ICA en la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2020.

También podrás revisar un cuadro comparativo que te permitirá saber cuál sería la mejor opción para el contribuyente.

33 Casos de ganancia ocasional por venta de activos fijos depreciables del año gravable 2020 Excel En esta herramienta puedes encontrar tres casos de ganancia ocasional en venta de activos fijos, a saber:

1) cuando la utilidad en venta es superior a la depreciación;

2) cuando la utilidad es inferior a la depreciación; y

3) cuando genera una pérdida en la venta del activo fijo.

34 Liquidador de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones Excel Según los artículos 90 y 196 del ET, al vender un activo fijo depreciable se debe determinar qué parte de la utilidad corresponde a renta líquida por recuperación de deducciones y qué valor a ganancia ocasional.

En este liquidador puedes realizar simulaciones para determinar dichos valores.

35 Liquidador para calcular la renta líquida gravable por comparación patrimonial Excel Si el patrimonio líquido que registrará una persona natural o sucesión ilíquida en su declaración de renta es superior al patrimonio líquido del período gravable anterior, se generará un incremento patrimonial que podría considerarse renta líquida gravable. Realiza estos cálculos en este liquidador.
36 Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades en 2020 Excel El artículo 35 del ET exige el cálculo de intereses presuntivos por préstamos realizados entre socios y sociedades.

Con esta herramienta podrás determinar si con ocasión de los préstamos que se efectuaron durante 2020 habría necesidad o no de practicar algún ajuste en la declaración de renta.

37 Simulador del impuesto para dividendos y participaciones gravados de 2016 y anteriores Excel Compartimos un simulador del impuesto que debe pagar una persona natural residente por los dividendos provenientes de una sociedad nacional, los cuales fueron recibidos en 2020 con cargo a utilidades de ejercicios en 2016 y años anteriores. Con este podrás desarrollar fácilmente esta actividad.
38 Simulador del impuesto para dividendos y participaciones gravados de 2017 y siguientes Excel Compartimos un simulador del impuesto que debe pagar una persona natural residente por los dividendos gravados conforme al parágrafo 2 del artículo 49 del ET provenientes de una sociedad nacional, los cuales fueron recibidos en 2020 con cargo a utilidades de ejercicios en 2017 y años siguientes.
39 Simulador del impuesto para dividendos y participaciones no gravados de 2017 y siguientes Excel Los dividendos no gravados recibidos en 2020 por personas naturales residentes que provengan de sociedades nacionales con cargo a utilidades de ejercicios en 2017 y años siguientes deben tributar con la nueva tarifa marginal del artículo 242 del ET.

En este simulador te explicamos cómo calcular este impuesto.

40 Simulador para el cálculo del límite del descuento por impuestos pagados en el exterior en el formulario 210 Excel El artículo 254 del ET permite que una persona natural residente tome como descuento tributario el valor del impuesto pagado en el exterior por sus rentas de fuente extranjera. Este descuento estará sometido a los límites de los artículos 254 y 259 del ET.
41 Aplicación del impuesto a los dividendos recibidos por personas naturales (caso práctico en Excel) Excel El impuesto a los dividendos de una persona natural residente debe aplicarse atendiendo varias particularidades, entre ellas la calidad de gravados o no gravados con la que los distribuye la sociedad.

En este formato te explicamos mediante un caso práctico cómo se debe aplicar dicho impuesto.

42 Caso práctico de determinación de la renta líquida cedular por pensiones recibidas en Colombia Excel Las personas que reciban pensiones en Colombia deben declararlas en la cédula de pensiones del formulario 210, restando como INCRNGO los aportes a salud y al fondo de solidaridad pensional y las rentas exentas del numeral 5 del artículo 206 del ET.

Conoce aquí un ejemplo práctico al respecto.

43 Caso práctico de determinación de la renta líquida cedular por pensiones del exterior Excel Las personas naturales residentes fiscales deben reportar las pensiones recibidas del exterior en la cédula de pensiones del formulario 210. Estas se podrán tomar como renta exenta solo si las personas naturales provienen de países pertenecientes a la CAN.

En este caso práctico se explica cómo diligenciar está cédula.

44 Liquidador del impuesto sobre la renta líquida de las cédulas general y de pensiones Excel Las personas naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes deben aplicar las tarifas del artículo 241 del ET para determinar su impuesto sobre la renta líquida de las cédulas general y de pensiones, realizando antes una comparación con la renta presuntiva. Mira aquí un ejemplo.
45 Simulador del impuesto si la renta presuntiva es mayor a la renta líquida gravable de la cédula general Excel El valor de la renta líquida gravable de la cédula general debe compararse con el de la renta presuntiva para determinar la base gravable con la que se deberá calcular el impuesto de las casillas 117 o 118 del formulario 210 del año gravable 2020. En este formato incluimos un ejemplo.
46 Determinación de ganancia ocasional gravable de una persona natural residente (caso práctico en Excel) Excel Las ganancias ocasionales corresponden a utilidades obtenidas por un contribuyente por la venta ocasional de un bien o por la ocurrencia de un hecho económico excepcional.

Encuentra aquí un ejemplo de la determinación de la ganancia ocasional gravable de una persona natural residente.

47 Depuración del impuesto de ganancias ocasionales bajo los 4 escenarios posibles: casos prácticos en Excel Excel Para determinar la ganancia ocasional gravable en 2020 (casilla 116 del formulario 210), se utilizarán distintas fórmulas según la situación de cada contribuyente, es decir, si tiene ganancia o pérdida ocasional y si realizará compensación de pérdidas fiscales.

Realiza tus simulaciones con este liquidador.

48 Liquidador del anticipo de renta 2021 para personas jurídicas y naturales Excel Con este liquidador podrás calcular el monto del anticipo de renta del año gravable 2021.

También podrás conocer la normativa que regula el anticipo de renta en el SIMPLE, qué deben atender las entidades del régimen tributario especial y cuál es el tratamiento especial con ocasión del COVID-19.

49 Simulador de casos de beneficios tributarios por donaciones en el año gravable 2020 Excel Durante el año gravable 2020 se podrán tomar como descuento o deducción las donaciones realizadas a determinadas entidades. Esto dependiendo del cumplimiento de los requisitos establecidos en la normativa vigente.

Este simulador te permitirá conocer cuáles donaciones otorgan beneficios tributarios.

 

*Los formatos 12 y 20 al 24 están incluidos en el producto Guía Multiformato: Preparar y presentar declaraciones de renta y del régimen simple de personas naturales AG 2020  – Diego Guevara Madrid.

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