Etiqueta: AIU

Concejo de Santiago de Cali. Por el cual se modifican parcialmente los acuerdos números 0321 del 2011,0338 del 2012, 0339 del 2013 y 0346 del 2013 contentivos del Estatuto Tributario Municipal (de Cali), se adopta un tributo y se dictan otras disposiciones.

Consejo Técnico de la Contaduría Públic. Registro contable de los ingresos que provienen de los contratos que sean diferentes del AIU.

El AIU solo se puede tomar como base especial para generar el IVA en tres casos permitidos por la norma y a continuación los explicamos. De igual manera, en estos casos especiales se aplica un valor para las retenciones de renta, CREE e ICA.

La Ley 1607 de diciembre de 2012 introdujo cambios importantes aplicables al año 2013 y siguientes relacionados con el cálculo de las utilidades contables no gravadas en cabeza de socios y el manejo fiscal del AIU como referente para calcular el IVA y las retenciones en ciertos servicios. De igual forma, en relación con la Renta presutiva la Ley 1607 dispuso que la misma se tendrá que convertir en todos los casos en la base mínima para calcular el nuevo impuesto a la renta para la equidad y hasta se modificó el nivel del valor de la casa de habitación que las personas naturales podrán restar en dicho cálculo. Todos estos importantes cambios serán comentados en esta conferencia.

El AIU (Administración, Imprevistos y Utilidad) solo se puede tomar como base especial para generar el IVA en los siguientes casos permitidos por la norma:

Artículo 462-1 del E.T. El IVA generado por las empresas temporales de empleo, de servicios de vigilancia y otras mencionadas en este, será sobre el AIU, y para efectos del IVA, no puede ser inferior al 10% del valor del contrato.

Para efectos del IVA, habrá que demostrarle a la DIAN que dicho IVA salió sobre un AIU que sea por lo menos del 10%.

Si le pago a una persona del régimen simplificado por concepto de obra civil, ¿esta persona debe pasar la cuenta de cobro discriminando el AUI y tendré que retenerle el 1% antes de IVA?

Los servicios ofrecidos en este artículo vuelven a ser como entre los años 2003 y 2006, ya que el IVA de nuevo lo tendrán que cobrar sobre el AIU, con una tarifa que ahora será del 16%.

Una EAT me presta servicios de remodelación de un edificio, se les practica retención en la fuente sobre el AIU, sobre todo la factura o no se le practica retención.

Ministerio de Salud y Protección Social. Aportes contrato de obra.

Hemos realizado un contrato de obra civil con un responsable del régimen simplificado, en el contrato no se estipula el AIU. ¿Debo retener el 1% por renta y cómo calculo la retención del IVA? no tengo base de AIU.