Compartimos un modelo de cuenta de cobro de una persona natural no responsable del IVA, que facilita que el prestador de servicio tenga un soporte para el cobro.

Cabe anotar que, con la emisión de la Ley 2010 de 2019, se afirmó la denominación de “responsables o no responsables de IVA”.

En este consultorio, el Dr. Diego Guevara, especialista en temas contables y tributarios, resuelve inquietudes relacionadas con la implementación de la factura electrónica en 2021, aspecto que se encuentra regulado por normas como la Resolución 000042 de 2020.

¿Los prestadores de servicios desde el exterior, como Netflix, Spotify, etc, están obligados a expedir factura electrónica con las normas colombianas por los servicios que facturan a usuarios en Colombia?

¿Las personas que solo venden bienes excluidos del IVA, como algunos agricultores, están obligadas a facturar? ¿Y las que solo cobran arrendamientos excluidos de este impuesto, como los de vivienda, deben facturar?

En este consultorio, el Dr. Diego Guevara, especialista en temas contables y tributarios, resuelve las principales inquietudes relacionadas con la facturación electrónica, como, los contribuyentes que deben expedirla y las sanciones impuestas por la Dian por no hacerlo oportunamente.

¿Las personas naturales que no están obligadas a facturar, pero que adquieren bienes y servicios de otras personas naturales que tampoco están obligadas a facturar, tendrían que elaborar el “documento soporte” para poder deducir dichos pagos?

¿Si una persona natural que pertenece al régimen ordinario del impuesto de renta, y que opera como no responsable del IVA, desea facturar voluntariamente, en tal caso deberá hacerlo con facturación electrónica?

¿Las empresas que desarrollan actividades agropecuarias están obligadas a facturar electrónicamente?

En esta publicación se destacan los principales aspectos tributarios relacionados con la correcta implementación de la factura electrónica en 2020, regulada, entre otras normas, por la Resolución 000042 de 2020, que al incumplirse puede ocasionar incluso el cierre del establecimiento de comercio.

Los artículos 11 al 13 de la Resolución 000042 de 2020 señalan los requisitos para expedir facturas de venta electrónica y de talonario o papel, así como los documentos equivalentes a factura.

Los artículos 38 al 47 de la misma resolución indican los aspectos relacionados con el sistema de numeración.

Según el artículo 657 del ET, la Dian podrá imponer la sanción de cierre del establecimiento de comercio, oficina, consultorio, entre otros, cuando no se expida factura de venta o documento equivalente.

La Dian se abstendrá de cerrar el establecimiento si el responsable se acoge y paga una multa.

A continuación, Diego Guevara, especialista en temas contables y tributarios, resuelve las principales inquietudes relacionadas con la implementación de la factura electrónica, la reclamación de saldos favor, la actualización de sanciones tributarias y otros temas de actualidad.

¿Cuál es el impacto tributario en la numeración de facturación cuando una empresa cambia de razón social?

Si una empresa tiene una caja menor y esta tiene varios recibos de un no responsable de IVA, ¿se debe hacer un documento equivalente por cada recibo o se puede hacer un documento equivalente por la totalidad de la caja menor?

¿Qué normas autorizan el tratamiento de una factura electrónica como un título valor?

¿Un proveedor puede optar por no emitir facturas electrónicas, aduciendo que por cuantías menores no está obligado a hacerlo? ¿Es este un procedimiento legal? ¿Se le puede exigir la factura electrónica sin importar el monto?

¿Las entidades sin ánimo de lucro están obligadas a facturar electrónicamente?

Luego de las modificaciones efectuadas a los artículos 616-1 y 616-2 del ET por parte de la Ley 2010 de 2019, ¿los no responsables de IVA se encuentran obligados a facturar?

¿Una entidad no contribuyente, declarante de ingresos y patrimonio debe emitir documento soporte y exigirlo en sus operaciones con terceros? ¿Qué obligaciones tiene a cargo dicha entidad con el nuevo sistema de facturación electrónica que lleven los terceros con los que ejecuta operaciones?

¿La factura en papel para los días de contingencia se puede despachar por correos electrónicos?