Etiqueta: perdidas fiscales

Casos prácticos en Excel sobre impuesto diferido para el cierre contable y fiscal de 2021

Estándares Internacionales, FORMATOS, Impuestos, Pack de Formatos Publicado: 28 septiembre, 2021

Compartimos contigo este Pack de Formatos en el que exponemos qué debes tener en cuenta para el cierre contable y fiscal de 2021.

Descarga todos los casos en Excel para que conozcas el paso a paso del cálculo del impuesto diferido y conoce las guías adicionales con las indicaciones que debes atender para el cierre de estados financieros.

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Caso práctico de impuesto diferido en pérdidas fiscales

CASOS PRÁCTICOS, Estándares Internacionales Publicado: 14 enero, 2021

El impuesto diferido surge por las diferencias entre los criterios de reconocimiento y medición de las normas fiscales y contables.

En este caso práctico veremos el activo por impuesto diferido que se genera en las pérdidas fiscales.

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Tratamiento tributario de las pérdidas fiscales generadas en la zona de ganancias ocasionales

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 12 enero, 2021

¿Las pérdidas fiscales que se declaren en el año gravable 2020 en la zona de ganancias ocasionales afectarían el período de firmeza de dicha declaración?

Consultorio sobre la declaración de renta personas jurídicas AG 2020 con el Dr. Diego Guevara

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 12 enero, 2021

En este consultorio, el Dr. Diego Guevara, Especialista en temas contables y tributarios resuelve inquietudes relacionadas con la presentación de la declaración de renta personas jurídicas correspondiente al año gravable 2020, obligación que debe ser diligenciada en el formulario 110 con su respectivo anexo de la conciliación fiscal en el formato 2516.

Tratamiento tributario en el impuesto de renta de las pérdidas fiscales

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 12 enero, 2021

Si una sociedad se constituyó durante el 2020 y se acogió al régimen simple, pero arrojó pérdidas fiscales y por eso quiere regresar en el 2021 al régimen ordinario ¿Podrá tomar esa pérdida fiscal del 2020 y utilizarla como compensación en la declaración de renta del régimen ordinario del año gravable 2021?

Pérdidas fiscales en la declaración de renta personas jurídicas del año gravable 2020

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 22 diciembre, 2020

¿Cuál es el tratamiento de las pérdidas fiscales en la declaración de renta de una persona jurídica del año gravable 2020?

Contabilización de impuesto diferido por pérdidas fiscales

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 21 octubre, 2020

Las pérdidas fiscales generan impuestos diferidos activos por el derecho que tiene la entidad a disminuir el impuesto de los períodos futuros en los que aquellas se compensen.

En este editorial explicamos cómo se realiza el cálculo y contabilización del impuesto diferido por pérdidas fiscales.

¿Qué ocurre con el impuesto diferido cuando hay pérdidas fiscales?

Estándares Internacionales, RESPUESTAS Publicado: 30 septiembre, 2020

¿Cómo debe ser contabilizado el impuesto diferido cuando se presentan pérdidas fiscales?

Sociedades con pérdidas y sin renta presuntiva, y los aportes al Sena, ICBF, EPS y universidades públicas

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 24 septiembre, 2020

Con la pandemia del COVID-19 muchas sociedades del régimen ordinario podrían llegar a presentar pérdidas al cierre de 2020 y a declarase en insolvencia.

Estas entidades no liquidarán impuesto a cargo, lo cual implicará que no les harán llegar recursos al Sena, ICBF, EPS y universidades públicas.

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Pérdidas en la zona de ganancias ocasionales: ¿alteran el período de firmeza de la declaración de renta?

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 9 septiembre, 2020

El artículo 117 de la Ley 2010 de 2019 señala que las declaraciones donde se liquiden las pérdidas fiscales compensables mencionadas en el artículo 147 del ET quedarán abiertas 5 años.

Dicha firmeza no aplica para las pérdidas formadas en la zona de ganancias ocasionales, pues no son compensables.

Pérdidas fiscales en declaración de renta de personas naturales y acogimiento al SIMPLE en el 2020

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 7 julio, 2020

Las pérdidas fiscales formadas en la declaración de renta del año gravable 2019 de personas naturales residentes del régimen ordinario provocan que esta quede abierta 5 años.

Si hay un traslado al SIMPLE durante 2020, tales pérdidas no podrán compensarse dentro de dicho régimen.

Imperfecciones en la firmeza para declaraciones que liquidan o compensan pérdidas fiscales

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 18 febrero, 2020

El artículo 117 de la Ley 2010 de diciembre 27 de 2019 fijó imperfectamente un período especial de firmeza para este tipo de declaraciones, el cual empieza a regir por encima de lo que digan los artículos 147 y 714 del ET.

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Pasos para realizar la compensación de pérdidas fiscales por personas jurídicas

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 3 diciembre, 2019

¿Cuál es el paso a paso que deben realizar los contribuyentes para compensar las pérdidas fiscales?

Firmeza de las declaraciones tributarias vs. beneficio de auditoría

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 15 enero, 2019

Las declaraciones tributarias quedarán en firme si dentro de los tres años siguientes al vencimiento del plazo estipulado para declarar no se ha expedido la notificación de requerimiento especial al contribuyente, de conformidad con lo establecido por el artículo 714 del Estatuto Tributario.

[APP] Pérdidas fiscales formadas por las copropiedades no serían compensables en el impuesto de renta

ACTUALIDAD Publicado: 27 diciembre, 2018

El artículo 1.2.1.5.3.2 del DUT 1625 aclara que las copropiedades comerciales o mixtas que exploten sus áreas comunes pueden prorratear gastos entre dichas rentas y las administrativas. Pero si al hacerlo se les forma una pérdida fiscal, la misma no se podrá compensar en los ejercicios siguientes.

Pérdidas fiscales formadas por las copropiedades no serían compensables en el impuesto de renta

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 18 diciembre, 2018

El artículo 1.2.1.5.3.2 del DUT 1625 aclara que las copropiedades comerciales o mixtas que exploten sus áreas comunes pueden prorratear gastos entre dichas rentas y las administrativas. Pero si al hacerlo se les forma una pérdida fiscal, la misma no se podrá compensar en los ejercicios siguientes.

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Concepto 937 de 22-11-2018

Concepto / Oficio, Estándares Internacionales, NORMATIVIDAD Publicado: 22 noviembre, 2018

Mediante la presente doctrina, el CTCP establece 5 puntos que deben tener en cuenta las entidades para reconocer un impuesto diferido derivado por pérdidas fiscales que legalmente podrán ser compensadas en periodos futuros.

Compensación proporcional de pérdidas fiscales de la declaración de renta

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 16 octubre, 2018

Respuesta de Diego Guevara M. a la pregunta

¿Son compensables, de manera proporcional, las pérdidas fiscales (renta y Cree) acumuladas al 31 de diciembre de 2016 con sus respectivos reajustes fiscales?
Resueltas septiembre 20 de 2018

Compensación de pérdidas fiscales por entidades ubicadas en la Zomac

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 28 septiembre, 2018

Respuesta de Diego Guevara M. a la pregunta

¿Las entidades ubicadas en las Zomac pueden compensar pérdidas fiscales?

Resueltas septiembre 13 de 2018

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Afectación del impuesto diferido por los créditos fiscales

Estándares Internacionales, RESPUESTAS Publicado: 12 septiembre, 2018

Respuesta de Juan David Maya a la pregunta

¿El impuesto diferido afecta los créditos fiscales que se originan de las pérdidas fiscales?

         

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