Etiqueta: fraude

Hay empresarios que utilizan las minutas de constitución de una SAS para conformar la compañía con otras personas interesadas en ser accionistas. Por otra parte, los socios de esta solo serán responsables hasta el monto de sus aportes si se llegara a presentar fraude.

Hace 14 años se presentó la quiebra de Enron, empresa que dejó US$31.800 millones en deudas, sus acciones perdieron todo valor, y 21.000 personas alrededor del mundo se quedaron sin empleo. Sin lugar a dudas, uno de los mayores escándalos financieros de la historia.

La necesidad de mostrar una imagen favorable ante los stakeholders de modo que permita incentivar las inversiones, o la captación de dinero en caso de las compañías financieras, conlleva la implementación de prácticas fraudulentas tales como la manipulación de la cartera.

El fraude en línea se ha convertido en una problemática compleja de evitar; las organizaciones financieras todavía se preguntan quiénes son los responsables de las acciones fraudulentas contra sus clientes. Ataques cibernéticos financieros se están convirtiendo en campañas sofisticadas modernas.

Así lo dispone el artículo 794-1 del ET. Por otra parte, el artículo 794 del ET asegura que los accionistas de las sociedades anónimas solo respondían hasta por el monto de su aporte en las obligaciones tributarias que la sociedad llegase a tener.

El auditor incluirá en la documentación de auditoría requerida por la NIA 315, evidencia de:

Se pueden generar algunas situaciones en que la ejecución del proceso de auditoría se vea impedida por los errores generados por acciones fraudulentas, hasta el punto que imposibilitan el accionar del auditor.

Las incorrecciones se originan cuando se detecta que existe diferencia entre la cantidad, clasificación, presentación o información revelada, y la cantidad, clasificación, presentación o revelación de información requerida por cierta partida; es decir, las incorrecciones hacen referencia a aquellos errores de correspondencia que se presente entre la información revelada y la realidad o las condiciones determinadas por la normatividad vigente aplicable para el proceso del reconocimiento y revelación de un suceso.

La responsabilidad del auditor con respecto al fraude en la auditoría de estados financieros, está centrada en su capacidad para la detección de los riesgos durante el proceso ejecutado, es decir, en relación con los riesgos de incorrección material debida al fraude. Dicha responsabilidad se encuentra definida en la NIA 240.

La Revisoría Fiscal es una figura de control, que extiende su responsabilidad a la garantía del accionar legal y del cumplimiento de la organización en razón de la protección del detrimento patrimonial; por tanto, la evaluación del sistema de control interno es clave para la ejecución de dicha labor.

A varios usuarios les está llegando un correo electrónico con el asunto «Aviso importante – NIT suspendido». La DIAN les pide que hagan caso omiso ya que se trata de un mensaje fraudulento.

Mauricio Olivera, presidente de la entidad, afirma que no se debe acudir a intermediarios ni tramitadores para adquirir la pensión. 15 mil millones de pesos estuvieron en peligro por un presunto desembolso fraudulento.