Etiqueta: impuesto diferido

Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valoración de propiedades de inversión

Estándares Internacionales, FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 27 julio, 2023

Las mediciones a valor razonable de las propiedades de inversión generan un impuesto diferido en los estados financieros, toda vez que estos no son aceptados fiscalmente.
En este Excel se explica mediante un caso práctico el cálculo del impuesto diferido por la valoración de estos activos.

Impuesto diferido por venta de bienes inmuebles a largo plazo en 2023: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 21 julio, 2023

Los ingresos por la venta de bienes inmuebles a largo plazo pueden presentar diferencias entre su tratamiento contable y fiscal.
Exponemos un caso práctico de impuesto diferido en Excel para el cierre contable 2023, teniendo en cuenta las modificaciones de la Ley 2277 de 2022.
Conoce más aquí.

Impuesto diferido por gastos de establecimiento en 2023: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 14 julio, 2023

El Estándar para Pymes requiere que los gastos de establecimiento se lleven directamente al estado de resultados, mientras que el artículo 74-1 del ET permite su capitalización.
Explora este caso práctico del cálculo del impuesto diferido generado por la diferencia en el tratamiento de estos gastos en el 2023.

Impuesto diferido ante deterioro de cartera en 2023: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 14 julio, 2023

En este formato exponemos el paso a paso que debes tener en cuenta al momento de registrar el deterioro de cartera y realizar la comparación de los valores contables y fiscales al cierre de 2023.
Descubre aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones para calcular el impuesto diferido.

Ejercicio práctico en Excel: impuesto diferido cuando hay compensación de pérdidas fiscales

Estándares Internacionales, FORMATOS, Impuestos, Liquidadores, TEMAS Publicado: 13 julio, 2023

Presentamos a continuación un ejercicio práctico en Excel que ilustra las consideraciones necesarias para calcular el impuesto diferido en casos de compensación de pérdidas fiscales.

Descárgalo aquí y aprende los pasos para realizar los cálculos y contabilizaciones para el cierre contable 2023.

¿Contabilización especial del impuesto diferido aplica a entidad sin resultados de ejercicios anteriores?

Estándares Internacionales, RESPUESTAS Publicado: 25 enero, 2023

De acuerdo con el Decreto 2617 de 2022, el impuesto diferido del 2022 podrá contabilizarse en el patrimonio. Si la empresa no tiene resultados de ejercicios anteriores, ¿podrá aplicar la propuesta de este decreto?

Diferencias temporales y temporarias: evaluación y reconocimiento del impuesto diferido

Estándares Internacionales, RESPUESTAS Publicado: 25 enero, 2023

¿Existen “diferencias temporales” en resultados que no provengan de una “diferencia temporaria” del estado de situación financiera?
 Si existiere, ¿se debe calcular impuesto diferido?

Impuesto diferido por cambio de tarifa en renta para empresas editoriales

Estándares Internacionales, RESPUESTAS Publicado: 25 enero, 2023

¿Cómo se aplica el Decreto 2617 de 2022 en una editorial?
¿Cómo se determina el ajuste en el patrimonio por el impuesto diferido originado en el cambio de tarifa?
¿Cómo separar las diferencias temporarias que se generan en 2022 y las que se generaron antes?

Conferencia: Reforma tributaria: impuesto diferido, casos prácticos Parte 2

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 13 enero, 2023

A través de casos prácticos, Mauricio Cárdenas y Michael Forero explican los cambios que tendrá el impuesto diferido de la mano de la reforma tributaria, Ley 2277 de 2022. Explican las modificaciones introducidas en el artículo 240 del Estatuto Tributario. Por ejemplo, uno de sus parágrafos se enfoca en las instituciones financieras (entidades bancarias y […]

Conferencia: Reforma tributaria: impuesto diferido, casos prácticos Parte 1

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 12 enero, 2023

Mauricio Cárdenas y Michael Forero afirman que la NIC 12 presenta elementos sobre el impuesto diferido y en esta conferencia analizan de qué forma la reforma tributaria, Ley 2277 de 2022, plantea cambios. Cabe recordar que el impuesto diferido es la cantidad del impuesto sobre las ganancias que se prevé pagar (imponible) o recuperar (deducible) […]

Conferencia: Reforma tributaria: impuesto diferido, diferencias temporales y permanentes

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 11 enero, 2023

En esta conferencia, Michael Forero y Edwin Medina profundizan en las características del impuesto diferido. Sobre las diferencias permanentes, explican que no están definidas por la NIC 12. Sin embargo, es necesario analizar lo que indica la NIC 12 para definir las diferencias permanentes: no generan impuesto diferido, no son reversibles en períodos futuros, dada […]

Conferencia: Reforma tributaria: generalidades del impuesto diferido

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 10 enero, 2023

En esta conferencia se explican las generalidades del impuesto diferido. El impuesto diferido es la cantidad del impuesto sobre las ganancias que se prevé pagar (imponible) o recuperar (deducible) en períodos futuros, dados los tratamientos fiscales aplicables. Según los estándares internacionales las compañías que tengan contabilidad están obligadas para la procedencia del reconocimiento del impuesto […]

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