Etiqueta: impuesto diferido

[Libro Blanco] Cierre contable y conciliación fiscal, año gravable 2023

Impuestos, Libros Blancos, PUBLICACIONES Publicado: 21 septiembre, 2023

¡Cierra el 2023 de manera eficiente con la 4.ª edición de este Libro Blanco! Esta edición te permitirá actualizarte en cada una de las novedades contables y tributarias esenciales para las pymes en este cierre de año. ¡No dejes que los cambios te sorprendan!

Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal de personas jurídicas

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 21 septiembre, 2023

Algunas de las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal que pueden presentarse en las operaciones de las compañías son el valor razonable de la PPE, el deterioro de los activos y el valor realizable de los inventarios, entre otros.
Estos casos prácticos en Excel abordan dicho proceso.

Simulador con las diferencias permanentes, temporales y temporarias: efectos en la utilidad contable y fiscal

Estándares Internacionales, FORMATOS, Impuestos, Liquidadores, TEMAS Publicado: 21 septiembre, 2023

Con esta herramienta en Excel podrás conocer escenarios reales que generan diferencias permanentes, temporales y temporarias en una pyme. Además, encontrarás los efectos que dichas diferencias ocasionan en la utilidad contable y fiscal de la entidad para los períodos 2023 y 2024.

Pack de Formatos en Excel para calcular el impuesto diferido en 2023: guías, casos prácticos y más

Estándares Internacionales, FORMATOS, Impuestos, Pack de Formatos Publicado: 5 septiembre, 2023

Encuentra en este pack de 16 formatos una herramienta valiosa para el cálculo y contabilización del impuesto diferido.
Estos casos prácticos permiten entender la clasificación entre naturaleza activa o pasiva y adquirir la habilidad para identificar diferencias temporarias, temporales y permanentes.

Caso práctico en Excel: utilidad del impuesto diferido en la corrección del efecto de las normas fiscales

Estándares Internacionales, FORMATOS, Guías Publicado: 4 septiembre, 2023

¿Sabes por qué debe reconocerse el impuesto diferido en los estados financieros de una empresa? Este mecanismo tiene la función de corregir los efectos de las normas fiscales en la tasa de tributación.
Aprende aquí cómo actúa el impuesto diferido en la información financiera de la entidad.

Liquidador en Excel para la determinación de diferencias temporarias e impuesto diferido

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores, TEMAS Publicado: 4 septiembre, 2023

Las diferencias temporarias se dan entre el valor fiscal y el contable de los activos y pasivos, y son base para el cálculo del impuesto diferido.

Este es un práctico liquidador que te permitirá identificar rápidamente la naturaleza del posible impuesto diferido originado en activos y pasivos.

Impuesto diferido por diferencia en cambio en 2023: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 17 agosto, 2023

La diferencia en cambio sobre partidas en moneda extranjera tiene un tratamiento diferente en las normas contables y fiscales, el cual ocasiona que se genere una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido.
En este formato desarrollamos un caso práctico sobre el tema.

Caso práctico en Excel: impuesto diferido por deterioro de inventario en 2023

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 17 agosto, 2023

Las pérdidas por deterioro del valor de los inventarios generan una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido activo, toda vez que no son aceptadas fiscalmente sino hasta el momento de su enajenación.
En este formato encontrarás un caso práctico sobre el tema.

Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valorización de activos intangibles

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 17 agosto, 2023

La NIC 38 permite que los activos intangibles se midan por el modelo de revaluación. No obstante, las normas fiscales señalan que los cambios en el valor razonable de estos activos se aceptan solo cuando se enajenen.
Aprende a calcular el impuesto diferido generado por este concepto.

Caso práctico de impuesto diferido: compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 10 agosto, 2023

Compartimos un ejercicio práctico en Excel con una guía de las condiciones para hallar el impuesto diferido cuando existe una compensación de pérdidas fiscales y de exceso de renta presuntiva sobre la renta líquida gravable.
Descárgalo aquí y entérate de todos los detalles para su cálculo.

Caso práctico en Excel: impuesto diferido por provisiones contables no aceptadas fiscalmente

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 10 agosto, 2023

Las provisiones contables generan una diferencia temporaria deducible sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido, pues no se pueden tomar en la declaración de renta por no ser pasivos de monto y fecha ciertos.
Descarga este formato que aborda el impuesto diferido por provisiones por garantías a clientes.

Impuesto diferido por activos biológicos en 2023: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 10 agosto, 2023

Las mediciones a valor razonable de los activos biológicos no se tienen en cuenta sino hasta el momento de su enajenación (artículo 93 del ET).
Lo anterior genera una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido.
Encuentra aquí un caso práctico sobre el tema.

Descubre más recursos registrándote o logueándote. Iniciar sesión Registro gratuito
, ,