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Algunas de las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal que pueden presentarse en las operaciones de las compañías son el valor razonable de la PPE, el deterioro de los activos y el valor realizable de los inventarios, entre otros. Estos casos prácticos en Excel abordan dicho proceso.
Prepárate para conocer la selección de las mejores herramientas que todo contador público debe tener a su alcance para realizar un cierre contable exitoso y en tiempo récord. ¡Aprovéchalas!
El impuesto diferido es un rubro muy importante que las empresas deben calcular e informar en sus estados financieros del año 2021. Surge por las diferencias entre la aplicación del marco técnico contable y las normativas fiscales. En esta Capacitación te explicamos todo acerca del impuesto diferido.
En este Caso Práctico te explicamos el cálculo y la contabilización del impuesto a las ganancias en las pymes, para ello se realizan procedimientos como: determinación de la base fiscal, reconocer los activos y pasivos por impuesto diferido, entre otros.
Aprende sobre esta contabilización aquí.
Con la Herramienta Actualícese Impuesto Diferido podrás elaborar los anexos necesarios para determinar las diferencias que surgen por la aplicación de la normatividad contable y fiscal.
No calcular el impuesto diferido o hacerlo de forma errónea puede derivar en sanciones por irregularidades en la contabilidad.
Con estos 20 formatos conocerás el paso a paso del cálculo del impuesto diferido en distintos escenarios y su clasificación de acuerdo con su naturaleza activa o pasiva.
Además, aprenderás a distinguir las diferencias temporarias, temporales y permanentes, conceptos clave para determinar el impuesto diferido.
Actualícese impuesto diferido te permitirá elaborar los anexos para determinar las diferencias que surgen por la aplicación de la normativa contable y fiscal, y calcular correctamente el impuesto diferido necesario para los estados financieros. Descarga aquí esta herramienta con el sello de calidad Actualícese y facilita tu labor con un aliado amigable y fácil de […]
¿Sabes por qué debe reconocerse el impuesto diferido en los estados financieros de una empresa? Este mecanismo tiene la función de corregir los efectos de las normas fiscales en la tasa de tributación.
Aprende en este caso práctico cómo actúa el impuesto diferido en la información financiera de la entidad.
La naturaleza del impuesto diferido puede ser activa o pasiva, según genere un derecho o una obligación.
Para identificarla pueden aplicarse varios métodos: uno consiste en analizar el efecto de las diferencias en la utilidad contable; y otro, en comparar las bases contable y fiscal de la partida.
En este ejercicio práctico en Excel exponemos una guía con las condiciones que debes tener en cuenta para hallar el impuesto diferido cuando existe una compensación de pérdidas fiscales.
Descárgalo aquí y conoce las novedades para el cierre contable de 2022.
Fiscalmente, el ingreso por la venta de bienes inmuebles se reconoce en la fecha de la escritura pública, mientras que en términos contables no se especifica esta condición para reconocer el ingreso.
Con base en esto exponemos un caso práctico de impuesto diferido desarrollado en Excel.
