El Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, resuelve inquietudes relacionadas con el régimen simple de tributación: declaración anual, descuentos tributarios, actualización del RUT, obligaciones fiscales y otros aspectos importantes.
En el formato 1010 v. 8 se reportará la información personal y los aportes sociales a diciembre 31 de 2021 de los socios, accionistas, comuneros, cooperados e, incluso, asociados de los fondos de empleados cuando el monto de sus aportes sociales a diciembre 31 de 2021 sea superior a $3.000.000.
Con esta guía en Excel podrás preparar la información requerida por la Dian para presentar el formato 1008 v. 7, en el que se reportan saldos de cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2021.
Para este año se reportan los terceros con saldos iguales o superiores a $500.000.
El 1 de abril de 2022 la Dian publicó el prevalidador tributario del formato 2517, estableciendo que para el año gravable 2021 no se usará la misma versión 3 del año gravable 2020, sino la nueva versión 4.
La Dian no publicó una nueva resolución que reemplazara a la anterior Resolución 000071 de 2019.
Con la Resolución 000040 de marzo 30 de 2022 la Dian estableció que por el año gravable 2021 se usará el mismo formulario 260 empleado para el año gravable 2020, pero anulando 3 renglones especiales.
Se sigue cometiendo el error de no incluir un renglón para restar el descuento tributario para la producción de panela.
En esta herramienta de Excel, elaborada por Diego Guevara Madrid, se ilustran los cambios efectuados para el reporte de información exógena por el período gravable 2021.
Se expone cuáles serán los grupos de personas naturales y jurídicas obligadas a realizarlo y qué formatos deben usar.
En el formato 1001 v. 10 se reportan de forma individual los pagos o abonos en cuenta efectuados a terceros en Colombia o en el exterior, deducibles o no en renta, y los valores de las retenciones a título de renta, IVA y timbre practicadas o asumidas con ellos que superen los $100.000.
Con esta guía en Excel podrás preparar la información requerida en los formatos 1005 v. 7 y 1006 v. 8 para generar el reporte mencionado en los literales “e” y “f” del artículo 631 del ET (información sobre valores de IVA descontables y generados denunciados en la declaración de IVA 2021).
Con esta guía puedes preparar la información que se presentará en el formato 1003 v. 7 para el reporte de exógena del año gravable 2021.
En este formato deben reportarse las retenciones en la fuente a título de renta, IVA y timbre que terceros le hayan practicado a la entidad o persona informante.
Con esta guía podrás elaborar los formatos 1011, 1012 y 2275 para reportar otros datos de las declaraciones de renta, anual del régimen simple y de ingresos y patrimonio; ciertos ingresos facturados como excluidos, exentos o gravados con IVA del 5 %; y ciertos saldos fiscales a diciembre 31 de 2021.
Con esta guía en Excel podrás preparar la información requerida por la Dian para presentar el formato 1009 v. 7, en el que se reportan saldos de cuentas por pagar a diciembre 31 de 2021.
Para este año se reportan los terceros con saldos iguales o superiores a $500.000.
En este archivo de Excel encontrarás los modelos para preparar la información exógena para los reportes de los mandatarios de los contratos de mandato, de acuerdo con la Resolución 000098 de 2020.
Incluye guías para el diligenciamiento de los formatos 5247, 5248, 5249, 5250, 5251 y 5252.
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