Mes: junio 2014

DIAN. Cesión de contrato de arrendamiento.

Autor: Luis Alberto Penagos M. Consultor Internacional Auditing Investigative Forensis Miembro ACAMS, ALIFC ACAMS, Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero. ALIFC, Asociación Latinoamericana de Investigadores de Fraude y Crímenes Financieros.

En un informe del diario el Confidencial.com de España se publicó hace tres semanas una nota titulada “La reputación de FIFA está en juego: cambiar de sede o seguir con Qatar 2022”; la nota hace referencia al dilema en que se encuentra los directivos de la FIFA una vez que se descubrió que todo lo que ha sido tocado, rozado o mirado por los organizadores del Mundial de Qatar se ha puesto en duda desde que en diciembre de 2010 se decidió que el emirato iba a ser sede del torneo en 2022; inclusive trasgrediendo lo que siempre se había hecho, que la elección de la nueva sede se elegía ocho años antes y no doce como sucedió con esta elección.

Circular 005 de mayo 30 de 2014: La Superintendencia de Industria y Comercio modificó los parámetros que había dado en la Circular 008 de 2013 respecto al Sistema Preventivo de Fraudes que deberán llevar las Cámaras de Comercio, para controlar los procesos de inscripción de documentos que modifiquen la información de los entes jurídicos inscritos en las Cámaras.

En Colombia las sanciones financieras son bajas frente al poder económico de empresas transnacionales y sus funcionarios. Tampoco hay mecanismos en la legislación nacional para que una compañía pueda ser sancionada por soborno transnacional.

Inicialmente serán 21 municipios de Colombia los beneficiados por esta medida. Se busca, entre otros objetivos, identificar amenazas y vulnerabilidades en la implementación de la Ley de Víctimas; facilitar la gestión de la Contraloría General de la República como órgano de control, para identificar conductas de corrupción en las zonas de consolidación, entre otras.

En ésta ocasión nos proponemos precisar los alcances de ésta figura de control contable, financiero, de gestión empresarial, de control de información bajo sistemas computarizados y de evaluación del control interno.

Las Empresas PYMES que no han aplicado las NIIF (IFRS), podrán contar con la ayuda para la puesta en práctica con un material de entrenamiento elaborado por la Fundación IFRS y del Consejo IASB.

Corte Suprema de Justicia. El hecho de que un trabajador se niegue a realizarse un examen de alcoholemia, puede ser un indicio del estado de embriaguez.

IASB – Consejo emisor de las NIIF (IFRS) emitió una guía de acompañamiento para la implementación de la NIIF para Pymes en entidades con transacciones simples, pocos empleados y administradas por su propietario.

Los papeles de trabajo son aquellos documentos que el auditor debe elaborar como evidencia de la gestión realizada en una organización y con base en la cual emitió su juicio profesional sobre los hallazgos detectados y las situaciones revisadas y analizadas. En dichos documentos el auditor debe plasmar la planeación de la auditoría, los procedimientos que se llevarán a cabo para la ejecución de la misma, los resultados alcanzados y las conclusiones extraídas de la evidencia obtenida.

La reforma tributaria, Ley 1607 de 2012 estableció importantes cambios en cuanto a las declaraciones de renta de las personas naturales; entre dichos cambios se observan los nuevos límites a partir de los cuales una persona natural, independientemente de la categoría a la que pertenezca (empleado, trabajador por cuenta propia o contribuyente del régimen ordinario), está obligada a declarar impuesto de renta y complementarios.