Etiqueta: control interno

Modelos de conciliación bancaria (individual y conjunta) en Excel

Contabilidad, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 26 septiembre, 2023

La conciliación bancaria es un proceso que permite hallar y contabilizar las diferencias entre el libro contable de bancos y el extracto de la cuenta bancaria.
En este Excel te compartimos 3 plantillas para que elabores la conciliación bancaria, la cual se debe realizar por lo menos mensualmente.

Cuestionario de control interno para el efectivo y equivalentes al efectivo

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías Publicado: 7 septiembre, 2023

Uno de los puntos más importantes de la auditoría interna es la revisión de los registros y hechos relacionados con el efectivo y equivalentes al efectivo.
Nuestro cuestionario te permitirá tener una guía del proceso de control interno que debe realizarse a esta partida, según la sección 7 del Estándar para Pymes.

Formato en Excel para la toma de inventario físico (con macros)

Auditoría y revisoría fiscal, Contabilidad, FORMATOS, Guías Publicado: 29 agosto, 2023

Con este modelo en Excel (con macros) podrás elaborar el formato soporte de la toma de inventario físico y su nota de ajuste.
Te ayudará a optimizar el tiempo y conocerás las novedades en materia de inventarios y los puntos más importantes para tener en cuenta al realizar el conteo físico.

Plantilla para el control y auditoría del gasto de celulares

Auditoría y revisoría fiscal, Contabilidad, FORMATOS, Guías Publicado: 24 agosto, 2023

Esta plantilla ayudará con el control mensual de los consumos y pagos del gasto de celulares de una manera organizada, permitiendo diligenciar fácilmente los campos vacíos con la información de cada usuario, ajustándolo a su medida y necesidad.
Incluye lo relacionado con el IVA y el INC en celulares.

Plantilla de control de cuentas por cobrar y política de recaudo a clientes

Contabilidad, Finanzas, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 17 agosto, 2023

Te compartimos esta plantilla de control de cuentas por cobrar a clientes, incluyendo la política de gestión de recaudo destinada por la entidad.
Encontrarás diferentes alertas para identificar cuáles clientes están en mora y cómo afecta esta información al indicador de rotación de cartera.

Conferencia: El control interno en las propiedades horizontales

Auditoría y revisoría fiscal, CONFERENCIAS Publicado: 30 marzo, 2023

En esta conferencia, Félix David Romero afirma que en las propiedades horizontales en muchas ocasiones se escuchan quejas por parte de los copropietarios, situación que ocurre porque falta un control interno. Cuando no se tiene un revisor fiscal, por ejemplo, pues no hay vigilancia. El control interno no se relaciona únicamente con procesos contables; es … Leer más

Informe del revisor fiscal sobre el control interno: manifestación sobre pruebas de cumplimiento y sustantivas

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías Publicado: 29 diciembre, 2022

En este formato se presentan ejemplos de los resultados que pueden obtenerse de la ejecución de las pruebas de cumplimiento y sustantivas, con el fin de elaborar un informe del revisor fiscal sobre el control interno que puede entregarse a la asamblea de accionistas o junta de socios.

Informe del revisor fiscal sobre irregularidades y deficiencias en el control interno

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías Publicado: 29 diciembre, 2022

El revisor fiscal debe informar por escrito las irregularidades y deficiencias en el control interno que encuentre en el desarrollo de su cargo (ver artículo 207 del Código del Comercio y la NIA 265).
Este formato incluye un modelo de un informe del revisor fiscal para comunicar estas irregularidades.

Actividades de control con las que debe contar toda empresa

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 20 octubre, 2022

Para poder determinar las actividades de control al interior de una organización es necesario reconocer que se fundamentan en políticas y procedimientos enfocados en las metas y el aseguramiento del cumplimiento de los lineamientos de la entidad.
Estas son algunas de las actividades de control rutinarias

[Guía] Formato en Excel para reembolso de caja menor

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 9 septiembre, 2022

Esta plantilla en Excel de la solicitud de reembolso de caja menor la debe elaborar periódicamente la persona encargada de administrar estos recursos, para solicitar a tesorería que le reponga los dineros por los pagos que ya realizó y que se registren estos pagos en la contabilidad.

Modelo en Excel de orden de compra

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 8 septiembre, 2022

Una orden de compra es necesaria para la formalización del cierre de la negociación, pues en esta se establecen las condiciones de precio, cantidades y forma de entrega.
Encuentra en este Excel un modelo de este documento, el cual cuenta con la opción de imprimir y de generar el PDF de forma automática.

Componentes y principios del informe COSO

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 2 septiembre, 2022

El informe COSO es una metodología para implementar un sistema de control interno. Está integrado por 5 componentes, a saber: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación y actividades de monitoreo. A continuación, los explicamos.

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