Etiqueta: fraude

El escándalo de Estraval demostró las graves fallas en el sistema de la contabilidad oficial llevada de forma electrónica, ya que se convierte en un mecanismo para hacer fraude. Se pueden llevar en paralelo múltiples contabilidades electrónicas oficiales para engañar a clientes y autoridades.

Al indagar sobre los detalles de la estafa cometida con los pagarés-libranza al interior de la empresa Estraval, se descubrió que dicha entidad llevaba varias contabilidades electrónicas, y una de ellas fue utilizada para hacerle creer a los auditores de uno de sus inversionistas más importantes, que estaba examinando la contabilidad oficial.

La responsabilidad social y ética que envuelve a la profesión contable requiere de contadores idóneos y competentes para encarar las múltiples situaciones que se presentan en una organización objeto de auditoría.

Si un auditor siente que no tiene las garantías suficientes para el cumplimiento de una auditoría en el sitio donde fue contratado, lo mejor que puede hacer es renunciar. Importante cumplir con la responsabilidad legal y ética del profesional, además de eximir su responsabilidad sobre los futuros efectos por las acciones de fraude.

La firma Pricewaterhouse Coopers -PwC- se enfrenta en un tribunal de Florida a una demanda de 4.900 millones de euros por no haber previsto la caída de la sexta principal entidad en Estados Unidos, Colonial Bank, en 2009.

Para dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 23 y 36 de la Ley 1778 de febrero del 2016, la Supersociedades expidió la Resolución 100-002657 de julio 25 del 2016 definiendo el tipo de sociedades vigiladas que deberán adoptar programas de ética empresarial, con los cuales se pueda combatir el fenómeno del soborno transnacional contemplado en la Ley 1778. Para dar una guía sobre cómo se pueden adoptar dichos programas, la Supersociedades expidió además su Circular 100-0000003 de julio 26 del 2016.

Cuando el mundo llama hoy la atención sobre la lucha contra la trata de personas, Mintrabajo recuerda que la explotación laboral es otra modalidad de este delito. Sospeche de propuestas con altas remuneraciones económicas, poca cualificación académica y experiencia laboral, y pago de dinero anticipado por trámites sobre la oferta y acceso a ella.

Uno de los elementos más importantes en la ejecución de un proceso de auditoría es el enfoque en el riesgo de fraude; esto teniendo en cuenta la importante incidencia del fraude en la situación de una entidad y reconociendo los diferentes tipos que existen, entre los que se resalta el corporativo.

El revisor fiscal debe evaluar la debida diligencia de la empresa respecto al conocimiento de los clientes o contrapartes con las que se generan vínculos comerciales y/o mercantiles. Por otra parte, para las empresas que celebran operaciones con personas expuestas públicamente, se debe recolectar información sobre la autorización para contratar o negociar, otorgada por la entidad correspondiente.

Corte Constitucional. Fragmentariedad de la intervención y sanciones penales en contra de los delitos de contrabando, favorecimiento y facilitación del contrabando, fraude aduanero y lavado de activos.

La firma Nacional Clientric -CSA- se ha visto en serios problemas luego de la acusación presentada por el Fiscal del sur del Estado de la Florida, Estados Unidos, de la participación de esta en un fraude de operaciones que perjudicó a la agencia estatal Ex-Im Bank.

El revisor fiscal y/o auditor tienen bajo su responsabilidad determinar la razonabilidad de las cifras reveladas en los estados financieros. Dicha razonabilidad se determina en cotejo con la realidad de la organización, como la normatividad vigente para el reconocimiento y revelación.