Con este libro podrás:

  • Comprender el impacto de las novedades originadas a partir de las leyes 1955 y 2010 de 2019 en el mecanismo de retención en la fuente a título del impuesto de renta y complementario y a título de IVA
  • Identificar los aspectos que deben tener en cuenta los agentes de retención frente al mecanismo de retención en la fuente para evitar incurrir en sanciones. 
  • Conocer la normativa vigente a partir de 2020 en materia del mecanismo de retención en la fuente para los principales impuestos, especialmente aquella emitida a fin de año y que tiene incidencia en la forma en como se debe aplicar este mecanismo durante 2021. 
  • Comprender de manera práctica cómo se aplica el mecanismo de retención en la fuente a título del impuesto de renta y complementario para los conceptos que han sido objeto de cambios más complejos luego de las últimas reformas tributarias. Sus decretos reglamentarios y la normativa expedida a fin del 2020 y que incide en este importante requerimiento por el 2021.
  • Entender los aspectos generales frente al mecanismo de retención en lo que se refiere a otros impuestos, como el de industria y comercio, el gravamen a los movimientos financieros, impuesto de timbre, entre otros.
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  • 54 Master Class 
  • Seminarios en línea seleccionados 

Durante todo el 2021 las personas naturales y jurídicas deben atender las directrices normativas aplicables a cada uno de los tributos frente a la ocurrencia de operaciones que originen el cálculo de dichas retenciones. De allí que dicho cálculo se vea continuamente afectado por los cambios tributarios que se gestan año tras año con relación a dichos tributos, pues, como ha podido evidenciarse (principalmente en lo que respecta al impuesto de renta y complementario), se han originado diversas novedades a partir de las leyes 1943 de 2018, la 1955 y la 2010 de 2019, especialmente en materia de la depuración del impuesto (en lo que se refiere a los conceptos que pueden reconocerse como ingresos no gravados, deducciones y rentas exentas), lo relacionado con los dividendos y participaciones, entre otros.

De igual manera es de suma importancia la normativa expedida a fin del 2020 y que tiene incidencia en la forma en como se aplicará este mecanismo de retención durante 2021, por ejemplo:

  • El cambio en el valor de la UVT.
  • La definición del calendario tributario por dicho período.
  • La expedición de la Ley 2070 de 2020 mediante la cual se redujo la tarifa de retención para ciertos conceptos en el caso de algunas actividades del sector cultural, entre otros.

En este Libro Blanco, se desarrolla un componente teórico-práctico basado en la normativa que regula la retención en la fuente en Colombia tomando como punto de partida todo lo acontecido por el 2019 y 2020 ahondando principalmente en lo referente al impuesto de renta y complementario y al impuesto a las ventas, bajo un análisis riguroso de los principales conceptos sujetos a este mecanismo y que inciden en la tributación y flujo de caja de personas jurídicas y naturales.   

En Actualícese diseñamos este libro como una guía en la que encuentras todo para cumplir correctamente con este requerimiento durante el 2021 y que además, te da acceso en una zona de complementos, con el detalle sobre las actualizaciones que surjan posteriores a su fecha de edición, con relación a dicho período.

Este producto incluye:

Versión digital:

  • Libro digital
  • Zona digital de complementos
  • Generalidades y aspectos importantes sobre retención en la fuente 
  • ABC sobre los tipos de retención en la fuente, así como la normativa aplicable por los años 2020 y 2021.
  • Detalle sobre la información que se debe incluir en el formulario 350 de retención en la fuente teniendo en cuenta que a la fecha de actualización del libro (enero 31 de 2021) no había sido aprobado el proyecto de resolución para prescribir el aplicable a los años gravables 2021 y siguientes. Dicho proyecto solo fue materializado en la Resolución 000009 de febrero 5 de 2021, norma cuya publicación solo se hizo en febrero 8 del mismo año, por lo que las novedades con relación a este tema serán enunciadas en la zona de complementos de esta publicación.
  • Aspectos generales sobre el proyecto de resolución con el que se prescribiría el formulario 350 para los años gravables 2021 y siguientes.
  • Procedimiento tributario y régimen sancionatorio.
  • Zona de complementos que incluye 11 ejercicios descargables en Excel y actualizaciones posteriores a enero 31 de 2021 con relación al tema central de la publicación
    1. Ejercicios de retención en la fuente a título de renta e IVA entre regímenes
    2. Ejercicios sobre la determinación de la residencia fiscal por los años 2019, 2020 y 2021
    3. Ejercicios sobre la importancia de calcular la retención en la fuente a título de renta
    4. Procedimiento 1 de retención en la fuente por rentas de trabajo y no laborales
    5. Procedimiento 2 de retención en la fuente sobre salarios
    6. Retención en la fuente por concepto de pensiones
    7. Retención en la fuente por concepto de indemnización laboral
    8. Ejercicios sobre la aplicación de la retención en la fuente a título de renta por honorarios, servicios y arrendamientos
    9. Retención en la fuente a título de renta por concepto de dividendos y participaciones luego del Decreto 1457 de 2020
    10. Retención en la fuente a título de renta y cálculo del IVA en facturas con AIU.
    11. Ejercicios sobre el cálculo de sanciones
 

La versión digital cuenta con los ejercicios para el año gravable 2021 con la UVT vigente para dicho período. Los archivos descargables disponibles en la zona de complementos de la publicación tienen los escenarios para 2020 y 2021. Para los del año 2020 se realizaron actualizaciones especialmente en materia de la tributación de dividendos dado que el decreto reglamentario fue expedido posterior a la publicación de la primera versión digital del libro, la cual tuvo lugar en noviembre 9 de dicho año.

Conoce algunas pestañas de los anexos de esta publicación:

Características

Editorial: Actualícese

Autor: José Hernando Zuluaga

Formato: Digital

Número de páginas: 520 aproximadamente

Año de publicación: 2020*

*Actualizado a 31 de enero de 2021.

ISBN: 978-958-5546-80-6 

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  • Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 
    • En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez. 
    • Por lo que los productos ofrecidos por el portal Actualícese al ser bienes intangibles no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.

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