Régimen de sanciones tributarias

Con este producto podrás:

  • Comprender los conceptos básicos en el proceso sancionatorio. 
  • Conocer las sanciones relacionadas con las declaraciones y demás obligaciones tributarias. 
  • Aprender la manera cómo opera la liquidación de las sanciones tributarias.
  • Conocer la normativa para reducir las sanciones tributarias.
  • Conocer las herramientas para que el contribuyente evite incurrir en las sanciones expuestas en esta publicación. 

Este especial está incluido en la suscripción BÁSICA, ORO y PLATINO

Precio de venta

Considerando el amplio régimen sancionatorio aplicable en materia tributaria, hemos preparado un completo análisis sobre cada una de las sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias de orden nacional, información exógenafactura electrónica, RUT, así como los principios de lesividad, proporcionalidad, gradualidad y favorabilidad aplicables al régimen sancionatorio, lo cual ayudará a comprender su aplicación, tratamiento, liquidación y demás aspectos necesarios que facilitarán su manejo adecuado.

Esta publicación parte de los conceptos básicos del proceso sancionatorio, y posteriormente profundiza en cada una de las sanciones aplicables relacionadas con las declaraciones, entre otras obligaciones tributarias. Incluye diferentes herramientas como modelos y formatos, respuestas en video sobre interrogantes frecuentes, infografías, tablas, tips, normativa, entre otros. 

Este producto incluye:

  • Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias
  • Herramientas descargables en formato Word y Excel. 
  • Normatividad vigente  
  • Respuestas a preguntas frecuentes. 
  • Infografías de apoyo. 

Características

Formato: Digital 

AutorJosé Hernando Zuluaga 

EditorialActualícese

Año de publicación: 2021 

Número de páginas: 41 

ISBN978-958-5546-88-2 

Temario

    • Actos mediante los cuales pueden imponerse sanciones 
    • Prescripción de la facultad para imponer sanciones 
    • Facultad de fiscalización de la Dian
  • Conceptos básicos en el proceso sancionatorio 
    • Emplazamiento 
    • Requerimiento especial 
    • Liquidación de revisión 
    • Liquidación provisional 
    • Liquidación de aforo 
    • Inspección tributaria 
  • Sanción mínima 
    • ¿En qué casos no procede? 
    • ¿Sanciones reducidas pueden ser inferiores a la sanción mínima? 
    • Histórico de sanciones mínimas 
    • Aplicación de la sanción mínima sobre obligaciones tributarias del año anterior 
  • Sanción por extemporaneidad 
    • Sanción por extemporaneidad con posterioridad al emplazamiento 
    • Casos especiales en la aplicación de la sanción por extemporaneidad 
  • Sanción por no declarar 
    • Declaración del impuesto sobre la renta
    • Declaración del IVA e INC 
    • Declaración de retención en la fuente 
    • Declaración del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM, e impuesto al carbono 
    • Declaración de gravamen a los movimientos financieros 
    • Declaración de ingresos y patrimonio 
    • Declaración anual de activos en el exterior 
    • Declaración del impuesto al patrimonio 
  • Sanción por corrección 
    • Sanción cuando aumenta el impuesto a pagar o disminuye el saldo a favor 
    • Correcciones a las declaraciones tributarias que no generan sanción por corrección 
    • Oportunidad para corregir una declaración 
  • Sanción por corrección aritmética 
  • Rechazo o disminución de pérdidas 
  • Sanción por inexactitud 
    • Disminución de la sanción por inexactitud 
  • Sanción por improcedencia de las devoluciones y/o compensaciones 
  • Sanción por omitir ingresos o servir de instrumento de evasión 
  • Sanción por compras a proveedores ficticios o insolventes 
  • Sanción por disminuir el saldo a pagar 
  • Sanción por no expedir certificados 
  • Responsabilidad penal por no consignar las retenciones en la fuente 
  • Errores de verificación 
  • Inconsistencias en la información remitida 
  • Sanción por extemporaneidad en la entrega de la información de los documentos recibidos de los contribuyentes 
    • Extemporaneidad e inexactitud en los informes, formatos o declaraciones que deben presentar las entidades autorizadas para recaudar 
    • Reducción a las sanciones 
  • Sanción mínima y máxima 
  • Valores para tener en cuenta al liquidar las sanciones 
  • Reducción de las sanciones 
  • Sanción por evasión pasiva 
  • Sanciones en la documentación comprobatoria 
    • Sanción por extemporaneidad 
    • Sanción por inconsistencias 
    • Sanción por no presentar la documentación comprobatoria 
    • Sanción por omisión de información en la documentación comprobatoria 
    • Sanción por corrección 
  • Sanciones en la declaración informativa 
    • Sanción por extemporaneidad 
    • Sanción por inconsistencias 
    • Sanción por omisión 
    • Sanción por no presentar la declaración informativa 
  • Sanciones por no implementar la facturación electrónica 
  • Sanción por expedir facturas sin requisitos 
  • Sanción por doble facturación 
  • Sanción por no enviar información o enviarla con errores 
  • Cuando la sanción sea liquidada por el responsable 
  • Cuando la sanción sea propuesta o determinada por la Dian 
  • Doble reducción de las sanciones

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  • La vigencia de esta publicación está dada por la temática y el año de publicación. Actualícese no distribuirá ningún producto que este desactualizado o sin vigencia alguna. 
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  • Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 
    • En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez. 
    •  Por lo que los productos ofrecidos por el portal Actualícese al ser bienes intangibles no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario. 
  • Este producto no se podrá comercializar ni distribuir sin consentimiento explícito de nuestra empresa, de ser así se exponen a sanciones impuestas por la ley. 

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