Elementos que utiliza la auditoría forense para prevenir los crímenes empresariales


24 octubre, 2019
Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

Informática forense, grafología, dactiloscopia, entre otras, hacen parte de las ciencias en las cuales se apoya la auditoría forense para poner a prueba los controles financieros que cada empresa ha definido para protegerse frente a posibles crímenes financieros.

La auditoría forense de un tiempo para acá ha venido tomando fuerza, teniendo en cuenta los constantes hechos de corrupción que están ocurriendo al interior de las organizaciones, en donde se hace necesario estudiar a la minucia todos los documentos financieros, contables, administrativos y legales que se encuentran en la organización.

Esta minucia se torna interesante, ya que a través de la misma es posible detectar comportamientos y/o modalidades delictivas que mediante una auditoría financiera no son tan fáciles de percibir y, sobretodo, permite poner a prueba todos los controles financieros que se han definido en la organización para su adecuado funcionamiento.

Basados en todo lo anterior, aunado a que las auditorías forenses utilizan otras ciencias de la criminalística, como por ejemplo la informática forense, grafología, dactiloscopia, entre otras, así como actividades de investigación (entrevistas, búsqueda de información en bases de datos públicas, etc.), se convierten en la mejor estrategia para combatir los fraudes financieros y, sobretodo, en un proceso de retroalimentación constante a la política y/o procesos de la entidad, pero particularmente, apoya el cambio a los controles con ocasión de las vulnerabilidades halladas, optimizando de esta manera el sistema, y con ello el no repetir la historia del fraude.

Profundizando en el tema

Para ampliar este concepto, te invitamos a que ingreses a nuestra sesión de actualización Aspectos importantes en la aplicación de la auditoría forense, con la guía de Roberto Valencia Aguirre, en la que se abordan temas como los tipos de delitos económicos, las características del fraude financiero, las técnicas y fases de este tipo de auditoría, las características del informe final, entre otros aspectos que serán de gran utilidad para tu empresa.

TAMBIÉN LEE:   Auditoría forense: ¿cuándo se comienza a hacer y cuándo procede su práctica?

Los siguientes son los temas que se ampliarán en esta sesión de actualización:

  • ¿Qué es la auditoría forense?
  • Objetivos de la auditoría forense
  • Origen de la auditoría forense
  • ¿Qué es la auditoría financiera?
  • Enfoque de la auditoría financiera
  • Normatividad y campo de aplicación
  • Principales atributos del auditor forense
  • Credenciales como auditor forense
  • Delitos económicos
  • Fraude financiero
  • Malversación de activos
  • Procedimientos en una auditoría forense
  • Técnicas y fases de la auditoría forense
  • Características del informe final

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  • 24 octubre, 2019
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