Evite sanciones a la hora de presentar el reporte de conciliación fiscal

El formato 2516 deberá ser elaborado por los contribuyentes obligados a llevar contabilidad y que presenten su declaración de renta en el formulario 110 del año gravable 2017, el cual solo es utilizado por las personas jurídicas y naturales o asimiladas sin residencia fiscal en el país.

El artículo 771-2 del Estatuto Tributario establece una obligación formal para los contribuyentes obligados a llevar contabilidad: deben implementar el reporte de conciliación fiscal y el control de diferencias que surgen entre las mediciones bajo normas contables y fiscales, originadas por la aplicación de las normas internacionales.

Dicho reporte de conciliación fiscal debe presentarse en el formato 2516, el cual solo deberá ser elaborado por aquellos contribuyentes obligados a llevar contabilidad, que deban presentar su declaración de renta en el formulario 110 del año gravable 2017, el cual es un formulario que solo es utilizado por las “personas jurídicas y asimiladas”, y por las “personas naturales y asimiladas sin residencia fiscal en el país”. Lo anterior, según la Resolución 000073 de 2017 y el instructivo con que fue publicado el formato 2516.

Sumado a lo dicho hasta este punto, los plazos establecidos para la presentación del reporte de conciliación fiscal a través del formato 2516, correspondiente al período gravable 2017, van desde el 24 de octubre hasta el 7 de noviembre del año en curso, teniendo en cuenta que la fecha exacta dependerá del último dígito del número de identificación tributaria –NIT– del declarante, sin tener en cuenta el digito de verificación.

Actualícese, como aliado de la población contable del país, cuenta con herramientas que facilitan los procesos y agilizan el trabajo de los contadores, logrando que estos optimicen su tiempo. Por ello, para comenzar a prepararte para la presentación del reporte de conciliación fiscal y evitarles sanciones a tus clientes, te brindamos la Herramienta interactiva para la elaboración de la conciliación contable y fiscal año gravable 2017.

Dicha herramienta consiste en dos ejercicios en Excel, completamente resueltos y con sus respectivos anexos: un caso para obligados a llevar contabilidad (personas jurídicas) y otro caso para empresas del régimen tributario especial –RTE–, con los cuales podrás tener una guía para entender el proceso de la conciliación fiscal y el diligenciamiento del formato 2516.

Además, también incluye una plantilla editable y vacía (igual que la de los ejercicios), pero con la salvedad de que esta se encuentra diseñada para ser trabajada por el usuario, diligenciando los datos que requiere, de tal forma que el formato 2516 se diligencia automáticamente a medida que se va introduciendo información. Finalmente, todos estos archivos están acompañados de un video tutorial realizado por el autor de la herramienta, uno de los miembros de nuestro equipo de expertos, quien le enseñará cómo usarla.

Adicionalmente, Actualícese también brinda otra herramienta a sus usuarios, de tipo editorial, la cual se trata de la Cartilla de conciliación fiscal y contable. Esta última consiste en una guía práctica para el diligenciamiento del formato 2516 desde la aplicación de los Estándares Internacionales para pymes, que tiene como propósito acompañar al lector en la elaboración de la conciliación fiscal, iniciando con un completo ejercicio práctico. Así mismo, se desarrollan políticas contables que le permiten al usuario de esta guía conocer la gestación de las cifras contables desde las Norma Internacionales, finalizando así en los ajustes fiscales.

Si te gusta realizar tu trabajo sin prisa y de la mano de herramientas que lo facilitan, de tal forma que optimices tu tiempo, adquiere estas prácticas herramientas y comienza a prepararte para la presentación del reporte de conciliación fiscal con Actualícese, tu aliado en estos procesos.