Impuesto diferido: ¿de que forma incide en la conciliación fiscal del año gravable 2018?

Cuando una organización no prepara de forma correcta sus estados financieros, su información financiera estará sujeta a graves distorsiones. Estos son los principales cambios en la reforma tributaria con incidencia en el nuevo marco normativo bajo Estándares Internacionales que a continuación se exponen.

Ya se encuentra a disposición de nuestros usuarios la grabación del evento Paso a paso para el cierre contable del año 2018 – Bajo Estándares Internacionales, en el cual se abordan aspectos relevantes sobre el reporte de conciliación fiscal año gravable 2018, como su estructura y características contextualizadas conforme a la normatividad aplicable.

De igual manera, el Dr. Gildardo Hoyos Giraldo hace un análisis comparativo entre el modelo fiscal y el modelo contable y explica los principales cambios en la reforma tributaria con incidencia en el nuevo marco normativo bajo Estándares Internacionales, entre otros temas.

Temas en los que usted se actualizará

• Aspectos relevantes sobre el reporte de conciliación fiscal año gravable 2018.
• Modelo fiscal vs modelo contable.
• Principales cambios en la reforma tributaria con incidencia en el nuevo marco normativo bajo Estándares Internacionales.
• Marco normativo aplicable a la conciliación fiscal para el año gravable 2018.
• Control de detalle y reporte de conciliación fiscal.
• Sujetos obligados a realizar y presentar el reporte de conciliación fiscal.
• Implicaciones de la adopción fiscal de los Estándares Internacionales.
• Estrategias de planeación tributaria.
• Estructura y características del sistema de conciliación de diferencias para el año gravable 2018.
• Diferencias relevantes por el reconocimiento y medición evidenciadas en la conciliación fiscal: diferencia en cambio, inversiones, activos fijos, provisiones, amortizaciones, reconocimiento de ingresos, inventarios y beneficios a empleados.
• Casos de estudio sobre el proceso de conciliación fiscal año gravable 2018 y la información a reportar en el:
  • Formulario 2516 para personas jurídicas.
  • Formulario 2517 para personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
• Efectos de no realizar la conciliación fiscal.
• Generalidades sobre el impuesto diferido y su incidencia en la conciliación fiscal del año gravable 2018.
  • Normatividad aplicable.
  • Análisis conceptual.
  • Metodología para el cálculo del impuesto diferido.
  • Diferencias permanentes y temporarias.
  • Distinción entre diferencias temporales y temporarias.
  • Impuesto diferido activo y pasivo.

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