Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
Estados Unidos y 35 países enviaron información el 29 de septiembre sobre residentes fiscales colombianos. Más de 15 mil contribuyentes han normalizado activos por cerca de $20.8 billones.
La Dian logró durante septiembre efectuar el intercambio de información con Estados Unidos y otros 35 países, lo que se convierte en un insumo valioso para las acciones de control a los contribuyentes que pretenden utilizar figuras para ocultar sus activos en otras jurisdicciones con el fin de evadir impuestos en el país.
De esta forma, en el marco de la Ley para el cumplimiento fiscal de cuentas extranjeras –Fatca– se recibió la información correspondiente al 2016 de los activos financieros que los residentes fiscales colombianos tienen en Estados Unidos y se envió lo correspondiente a los residentes fiscales de dicho país poseídos en Colombia.
Igualmente, se hizo el intercambio con 35 jurisdicciones en el marco del Estándar Común de Reporte dentro del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales.
Este intercambio se realizó con Alemania, Argentina, Bélgica, Bermudas, Chipre, Corea del Sur, Croacia, Dinamarca, Eslovaquia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Gibraltar, Grecia, Guernsey, Hungría, India, Irlanda, Isla de Man, Islas Caimán, Italia, Jersey, Luxemburgo, Malta, México, Noruega, Países Bajos, Polonia, Portugal, Reino Unido, República Checa, San Marino, Sudáfrica, Suecia; todos ellos, de acuerdo con las condiciones de los convenios firmados.
Fuente: Dian.
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