Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
A través de la Resolución 119 de noviembre 30 del 2015, y de acuerdo con lo establecido en la Ley 1661 de julio 7 del 2013, la DIAN definió el tipo de entidades financieras colombianas que deberán entregar información sobre operaciones financieras llevadas a cabo en Colombia por parte de personas naturales y jurídicas residentes fiscales en cualquiera de los 45 países miembros de la OCDE.
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