Día: 17 de mayo de 2016

El artículo 4 de la Resolución 220 del 2014 establece los criterios que deben cumplir las personas jurídicas para estar obligadas a presentar la información exógena del año gravable 2015; dichos criterios aplican igualmente para aquellas empresas extranjeras que hayan obtenido ingresos en Colombia.

Una empresa que vende SOAT y seguros de vida y exequias, ¿debe diligenciar el formato de ingresos recibidos para terceros, independientemente de que la empresa solo envíe la factura por la comisión que le corresponde?

En la información exógena del año gravable 2015, ¿el IVA descontable que se lleva al gasto por prorrateo se debe reportar por tercero?

Una constructora realizó compras y se llevaron como un activo, las cuales se reportaron en períodos anteriores; los apartamentos se vendieron en el 2015. Para la información exógena del año gravable 2015, ¿cómo se realizan los reportes de los costos en el formato 1001?

El contribuyente que declara voluntariamente el impuesto a la riqueza no se encuentra obligado a hacerlo en los años siguientes en que este se encuentre vigente, independientemente de que presente la declaración para normalizar activos o lo haya hecho aunque se patrimonio líquido haya sido inferior a $1.000 millones al 1 de enero del 2015.

Una empresa que únicamente exporta servicios, ¿cómo debe manejar el IVA descontable y las retenciones de IVA practicadas al régimen simplificado, que no están relacionados directamente con la operación de exportación como dice el Art. 488 ET?

La Ley 1739 del 2014 estableció el impuesto complementario de normalización tributaria, el cual se debe declarar, liquidar y pagar en la declaración del impuesto a la riqueza; dicho impuesto estará vigente hasta el 2017.

Una empresa de aseo facturó un servicio de señalización de zonas en una propiedad horizontal, ¿cuál retención en la fuente debe aplicar, el 4% como servicio general o el 2% de acuerdo al Decreto 3770 del 2005?

Quienes presenten la información exógena por el año gravable 2015, deberán elaborar un reporte en el que informen el IVA e impuesto nacional al consumo generado durante ese mismo año, que hayan denunciado en las declaraciones de dichos impuestos durante el respectivo año gravable.

Una sociedad que está en liquidación desde diciembre del 2014, no tuvo movimiento en el 2015. En el 2013 obtuvo ingresos no constitutivos de renta superiores a $100.000.000. ¿Esta sociedad se encuentra obligada a reportar información exógena por el año gravable 2015? Si es así, ¿cuáles formatos debe presentar?

Al momento de determinar el procedimiento que se debe utilizar para calcular la retención en la fuente de los quienes perciben ingresos laborales, lo primero a considerar es que se debe emplear aquel que mejor favorezca al empleado. Sin embargo, existen otras variables que es importante tener en cuenta.

Una entidad recibe un dinero como donación de un colombiano ubicado en el exterior. Para la información exógena del año gravable 2015, al reportar esta información en el formato 1007, ¿se debe colocar el numero de cédula del colombiano que realizó la donación, y el código del país en el cual vive?