Etiqueta: Sagrilaft

Concepto 220-207472 del 15-09-2022

Auditoría y Revisoría Fiscal, Concepto / Oficio, NORMATIVIDAD Publicado: 15 septiembre, 2022

En el Concepto 220-207472 del 15 de septiembre de 2022, Supersociedades indica que se considera violatorio de las normas del Sagrilaft el no realizar la debida diligencia de la contraparte cuando se está frente a estructuras complejas o a distribuidores indirectos.

Concepto 220-183419 del 29-08-2022 

Auditoría y Revisoría Fiscal, Concepto / Oficio, NORMATIVIDAD Publicado: 29 agosto, 2022

En el Concepto 220-183419 del 29 de agosto de 2022, la Supersociedades aclara que entidades obligadas a implementar el Sagrilaft o el régimen de medidas mínimas, a partir del 31 de diciembre de cualquier año, deberán hacerlo a más tardar el 31 de mayo del año siguiente al que adquirieron la calidad de obligadas.

Oficial de cumplimiento del Sagrilaft y del PTEE: instrucciones para su designación

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 26 agosto, 2022

Tanto el oficial de cumplimiento del Sagrilaft como el del PTEE juegan un papel importante en la gestión de riesgos de las entidades, por ejemplo, el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
La Supersociedades brindó instrucciones al respecto. Las recopilamos en este editorial.

Concepto 171064 del 08-08-2022

Auditoría y Revisoría Fiscal, Concepto / Oficio, NORMATIVIDAD Publicado: 8 agosto, 2022

Supersociedades indica mediante el Concepto 171064 del 8 de agosto de 2022 que el oficial de cumplimiento del Sagrilaft y de los PTEE debe estar domiciliado en Colombia.

Concepto 220-070082 del 25-05-2021

Auditoría y Revisoría Fiscal, Concepto / Oficio, NORMATIVIDAD Publicado: 25 mayo, 2022

En el Concepto 220-070082 del 25 de mayo de 2021, la Supersociedades aclara que no existe prohibición para designar a la misma persona natural como oficial de cumplimiento del Sagrilaft y del PTEE.

Consultorio de revisoría fiscal: propiedad horizontal, Sagrilaft y otros con el Dr. Roberto Valencia

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 30 septiembre, 2021

En este consultorio, el Dr. Roberto Valencia, especialista en Estándares Internacionales, resuelve inquietudes relacionadas con la propiedad horizontal, Sagrilaft, certificaciones emitidas como revisor fiscal, rebajas fiscales otorgadas por la Dian y otros temas de actualidad.

Riesgos legales del oficial de cumplimiento del Sagrilaft

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 30 septiembre, 2021

¿Cuáles son los riesgos legales del oficial de cumplimiento del sistema de autocontrol y gestión del riesgo integral de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva –Sagrilaft–?

Responsabilidad del revisor fiscal ante casos de corrupción

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 30 septiembre, 2021

Responde conferencista: Roberto Valencia ¿El Sagrilaft hace culpable al revisor fiscal de la corrupción que se presente en la empresa?   Pregunta resuelta 22 de septiembre de 2021

Sagrilaft: 5 respuestas clave que debes saber

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 2 septiembre, 2021

El Sagrilaft debe ser implementado hasta el 31 de mayo por las empresas que adquieran la calidad de obligadas al 31 de diciembre de cada año. Para aquellas que cumplieron las condiciones en diciembre de 2020, se amplió el plazo por una única vez.  

Encuentra aquí 5 preguntas clave al respecto.  

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Revisor fiscal frente a señales de lavado de activos y soborno

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 26 agosto, 2021

El revisor fiscal debe estar involucrado y obtener evidencia suficiente y apropiada en los aspectos que involucran la identificación de señales de lavado de activos o sobornos.

En este caso de estudio encontrarás los aspectos que se deben de tener en cuenta frente a estas señales.

Sagrilaft: identificación y medición del riesgo LA/FT

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 19 agosto, 2021

En la aplicación del Sagrilaft deben tenerse en cuenta los riesgos LA/FT inherentes a la actividad de la empresa, determinando cada uno de los factores de riesgo.

En este caso de estudio, encontrarás los aspectos que se deben tener en cuenta en la etapa de identificación y medición.

Consultorio de revisoría fiscal: lavado de activos, Sagrilaft y otros con el Dr. Roberto Valencia

Auditoría y revisoría fiscal, RESPUESTAS Publicado: 12 agosto, 2021

En este consultorio, el Dr. Roberto Valencia, especialista en Estándares Internacionales, resuelve inquietudes relacionadas con el lavado de activos, sobornos, Sagrilaft, ciberseguridad, auditoría de empresas en quiebra, papel del revisor fiscal y otros temas de actualidad.