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Se ilustran los pasos que debe seguir un agente de retención durante el año 2014 para obtener la retención básica del art. 383 con procedimiento 1 y su comparación con la retención mínima del art. 384. Estos cálculos, y según lo indicado en los decretos 099, 1070 y 3032 del 2013, se deberán aplicar por igual tanto a los asalariados como a los prestadores de servicios que terminen perteneciendo al universo de «empleados».

En esta herramienta de Excel, con sólo digitar los dos últimos dígitos del NIT del contribuyente se podrán obtener, de forma automática, los vencimientos de sus declaraciones tributarias durante el 2014 (fijados en el Decreto 2972 de diciembre 20 de 2013) al igual que de sus vencimientos para los reportes de Información Exógena Tributaria del año gravable 2013, y hasta los reportes del ejercicio 2013 a Supersociedades en caso de ser una sociedad.

En la presente herramienta se ilustran los cálculos globales que los entes jurídicos y las personas naturales empleadoras realizarán cada mes, a partir de las nóminas de mayo de 2013, para definir el monto del ahorro en los aportes a SENA, ICBF y EPS a los que tendrían derecho según lo establecido en los artículos 25 y 31 de la Ley 1607 de 2012, y los artículos 8 y 10 del Decreto 862 de abril 28 de 2013.

Ejercicio práctico en excel para determinar las ventas requeridas para obtener una utilidad operacional deseada, y aplicarlo en el simulador a su compañía o negocio.

En esta herramienta se ilustran los cálculos que de acuerdo con lo indicado en el Art. 4 del Decreto 2271 de 2009 le correspondería realizar a un trabajador independiente que ejecuta al mismo tiempo varios contratos de prestación de servicios y con el cual podría certificar a cada uno de sus contratantes, bajo la gravedad de juramento, el valor que cada uno le puede restar en el cálculo de la retención en la fuente por concepto de los aportes mensuales que realiza a seguridad social.

Sencilla herramienta en excel que convierte la tasa efectiva anual a su equivalente nominal.

En esta herramienta se ilustran las 23 situaciones en las cuales es necesario identificar al tipo de comprador y de vendedor para decidir si el comprador debe actuar, o no, como agente de retención de IVA, y en caso positivo con cuáles tarifas.

En esta herramienta se ilustran los cálculos básicos que los agentes de retención tendrán que realizar cuando cada mes realicen pagos a las personas mencionadas en el artículo 13 de la Ley 1527 de 2012 y les tengan que liquidar el impuesto con la tabla mencionada en esa norma.

Con esta plantilla se ilustran los diferentes cálculos que se deben realizar al cierre del año con miras a cumplir con lo indicado en Art.64 del decreto 2649 de 1993 que exige que ciertos activos deban quedar reflejados en el Balance General por su valor de realización o valor presente lo cual implica entonces la utilización de avalúos técnicos y el consecuente cálculo y/o actualización de las cuentas de valorizaciones o provisiones sobre activos fijos.

En este modelo se puede apreciar la forma de aplicar la norma contenida en el artículo 30 de la Ley 1393 de julio de 2010 según la cual, y solamente para efectos de los aportes a seguridad social, los pagos no salariales del mes a un trabajador no pueden exceder del 40% del total de pagos laborales del mes. A causa de esta norma, el Ministerio de la Protección social modificó en julio de 2011 la estructura de la PILA pues la base de aportes a seguridad social puede quedar distinta de la base para los aportes parafiscales.

En este cuestionario se puede evaluar si el contribuyente está cumpliendo o no con los requisitos de las normas vigentes al respecto y las sanciones las que se expone en caso de incumplimiento.

En algunas ocasiones nos informan de diferentes tasas de interés cuando vamos a realizar una inversión o a solicitar un crédito, para efectos de evaluar cuales son las opciones que nos convienen mas. Es necesario además observar cual de las tasas que nos proponen permite que nos generen mas rendimientos en caso de la inversión o podamos pagar menos intereses en caso del crédito.