Pack Guías Multiformato de Diego Guevara: Declaración de renta personas naturales + Información exógena + Declaración de renta personas jurídicas

Este Pack te incluye los 3 productos más importantes del Dr. Diego Guevara que se elaborarán durante el transcurso del año 2022.

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1. Guía Multiformato: Novedades en la preparación y presentación de información exógena tributaria por el AG 2021

Incluye:

  • Libro digital.
  • 8 horas de videoconferencia.
  • Plantillas y herramientas especiales en Excel que te permitirán prepara la información para luego copiar y pegarla en los prevalidadores diseñados por la DIAN:
    • Cuadro resumen informantes y formatos del año gravable 2021.
    • Formato 1001 -literal E del art. 631 (pagos y retenciones 2021. Mira una captura de pantalla de cómo luce una de sus partes internas)
    • Formato 1003 – literal C del art. 631 (retenciones que le practicaron al informante)
    • Formato 1004 – literal D art. 631 (descuentos tomados en la Declaración de renta o en la Declaración del Simple del año 2021)
    • Formato 1005 y 1006 – literales E y F del art. 631 (IVA descontable, IVA generado e INC generado durante 2019)
    • Formato 1007 – literal F del art. 631 (ingresos propios facturados o recibidos durante el 2021)
    • Formato 1008 – literal I del art. 631 (cuentas por cobrar a diciembre 31)
    • Formato 1009 – literal H del art. 631 (cuentas por pagar a diciembre 31)
    • Formato 1010 – literal A del art. 631 (socios y accionistas a diciembre 31)
    • Formato 1647 – literal G del art. 631 (ingresos facturados para terceros)
    • Formato 5253 – literal N del art. 631 (beneficiario efectivo)
    • Formatos 1011, 1012, 2275 – literal K del art. 631 (otros datos de la Declaración de renta o de las declaraciones del IVA del 2021)
    • Formatos 2276, 2280 – art. 631-3 (rentas trabajo, mujer victima violencia)
    • Formatos 5247 hasta 5252 – (reportes de contratos de colaboración empresarial)

*Imágenes de referencia del año pasado

Temario de la conferencia

  1. Normativa expedida hasta la fecha para la solicitud de la información exógena del año gravable 2021
  2. Obligados a presentar la información exógena
    1. Ejercicios prácticos de determinación de la obligación
  3. Uso de los prevalidadores publicados por la Dian
  4. Diligenciamiento del formulario 10006 para la entrega virtual de cada uno de los diferentes formatos

Temario del libro digital

  1. Cuadro Sinóptico: Resumen de las categorías de informantes por el año gravable 2021 y los formatos que deben utilizar con sus novedades.
  2. Ejemplos prácticos para algunos de los reportes exigidos por el año gravable 2021 en la Resolución 0098 de octubre de 2020.
  3. Suministro de la Información Exógena Tributaria del año gravable 2021 a través del portal de internet de la DIAN.
  4. Prevalidador para la elaboración o validación de la Información Exógena Tributaria del año gravable 2021.
  5. Formalidades que se deben cumplir en el proceso de entrega de la información exógena tributaria.
  6. Régimen sancionatorio y “firmeza” de los reportes.
  7. Novedades para la información exógena del año gravable 2022 que se entregará durante el 2023 (Resolución 124 de octubre 28 de 2021).
  8. Texto versión final Resolución 0098 de octubre 28 de 2020 con sus modificaciones posteriores.

Características:

Formato: Digital 

Material disponible: 1 de abril de 2022

Autor: Diego Hernán Guevara 

Metodología: 50% práctico 50% teórico  

Duración de la capacitación: 8 horas 

ISBN Libro digital: 978-958-5190-35-1

2. Guía Multiformato: Novedades en la declaración de renta y del régimen simple de tributación para personas jurídicas por el AG 2021

Incluye:

  • Libro digital.
  • 8 horas de videoconferencia.
  • Acceso a la herramienta en Excel creada por el Dr. Guevara Plantilla para el formulario 110 y formato 2516 año 2021 con sus anexos más importantes y herramientas especiales que explican las novedades de la reforma tributaria.
  • Acceso a la plantilla en Excel Formulario 260 con anexos para declaración año 2021 del régimen simple de obligados a llevar contabilidad.
  • Acceso a otras herramientas que permitirán analizar y estudiar los aspectos más relevantes de este importante tema:
    • Simulador Régimen ordinario vs Régimen Simple
    • Simulador efectos de la bancarización artículo 771-5 del ET
    • Plantilla de tributación sobre dividendos y sus retenciones luego de la Ley 2010 de 2019
  • Acceso a más de 300 MB de información con la más importante normatividad que debes tener a la mano para el estudio de este importante tema.

*Imágenes de referencia del año pasado

Temario de la conferencia:

  1. Novedades normativas para la preparación y presentación de la Declaración de Renta o de ingresos y patrimonio año gravable 2021
    1. Formulario 110
    1. Formato 2516 de conciliación fiscal del año gravable 2021
    1. Formulario 160 para la declaración informativa de activos en el exterior a enero 1 de 2022
    1. Formulario 260 para la Declaración anual del Régimen Simple año gravable 2021
    1. Formulario 445 para la Declaración de normalización tributaria del 2022
  2. Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y complementario por el año gravable 2021 y frente al régimen Simple por el año gravable 2021
  3. Valor patrimonial de algunos activos y pasivos a diciembre 31 de 2021
  4. Modelo básico de la depuración que se realiza al resultado contable antes de impuestos para obtener la renta líquida gravable, la ganancia ocasional, el impuesto diferido y hasta el cálculo de dividendos gravados y no gravados a socios o accionistas.

Temario del libro digital:

  1. Indicadores básicos para la preparación y presentación de la Declaración de renta y/o de ingresos y patrimonio (y la Declaración anual del Régimen Simple) año gravable 2020 de las personas jurídicas
  2. Cuadro temático de los cambios introducidos por las Leyes de los años 2020 y 2021 al Estatuto Tributario Nacional y a otras normas por fuera de dicho E.T.
  3. Clasificación general de las Personas Jurídicas frente al impuesto de renta y complementario, y frente al Régimen simple de Tributación, por el año gravable 2021.
  4. Sociedades que podrán acogerse entre 2017 y 2027 a los beneficios en renta régimen ordinario dentro de los 344 municipios declarados como ZOMAC
  5. Limite a costos y gastos no soportados en factura electrónica
  6. Proceso de bancarización: doctrina de la DIAN contenida en el Concepto 19439 de julio 27 de 2018 reinterpreta los parágrafos del artículo 771-5 del ET
  7. Formulario 110 para año gravable 2021 y el problema por el saldo a favor que puede generar la figura de obras por impuestos del artículo 238 de la Ley 1819 de 2016
  8. Tratamiento fiscal de la Diferencia en Cambio luego de la ley 1819 de 2016
  9. Rentas exentas de la economía naranja y su reglamentación
  10. 10.Rentas exentas agropecuarias y su reglamentación
  11. Requisitos para la obtención del beneficio de auditoría en las declaraciones de renta año gravable 2021
  12. Beneficios tributarios de las Megainversiones y del régimen CHC junto con sus respectivas reglamentaciones
  13. Tributación sobre dividendos y sus retenciones luego de la Ley 2010 de 2019 y el Decreto 1457 de noviembre de 2020
  14. Puntos importantes para la declaración de renta año gravable 2020 de las entidades del Régimen Tributario Especial y de las copropiedades comerciales o mixtas que exploten sus áreas comunes
  15. Depuración básica por el año gravable 2021 del resultado contable y el resultado fiscal para una persona jurídica del régimen ordinario
  16. Características básicas del Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) que seguirá existiendo durante el año gravable 2022
  17. Simulación de los efectos que tendría para una sociedad nacional quedarse por el año gravable 2022 en el Régimen ordinario o trasladarse hacia el nuevo Régimen Simple
    1. Texto de la Resolución que prescribe el formato 2516 de año gravable 2021.
  18. Cambios tributarios para el impuesto de renta creados con Leyes expedidas durante el 2021 y que aplicarán solo en el año gravable 2022 y siguientes

Características:

Formato: Digital 

Material disponible: 1 de abril de 2022

Autor: Diego Hernán Guevara 

Metodología: 50% práctico 50% teórico  

Duración de la capacitación: 8 horas 

ISBN Libro digital: 978-958-5190-34-4

3. Guía Multiformato: Formulario 210 prediligenciado para declarar renta con libro y videoconferencia – Diego Guevara

Incluye:

  • Libro digital
  • 8 horas de conferencia
  • Acceso a 5 herramientas especiales en Excel diseñadas por el Dr. Diego Guevara:
    • Formulario 110 más sus anexos para personas naturales y sucesiones ilíquidas no residentes no obligadas a llevar contabilidad en Colombia.
    • Formulario 110 y el formato 2516 v.4 más sus anexos para personas naturales y sucesiones ilíquidas no residentes que sí están obligadas a llevar contabilidad en Colombia.
    • Formulario 210 más sus anexos para personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes no obligadas a llevar contabilidad.
    • Formulario 210 y el formato 2517 v.3 más sus anexos, para personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes obligadas a llevar contabilidad.
    • Formulario 260 más anexos para declaración anual del AG 2021 de personas naturales residentes del Régimen simple.
  • Libro digital
  • 8 horas de conferencia
  • Acceso a 5 herramientas especiales en Excel diseñadas por el Dr. Diego Guevara:
    • Formulario 110 más sus anexos para personas naturales y sucesiones ilíquidas no residentes no obligadas a llevar contabilidad en Colombia.
    • Formulario 110 y el formato 2516 v.4 más sus anexos para personas naturales y sucesiones ilíquidas no residentes que sí están obligadas a llevar contabilidad en Colombia.
    • Formulario 210 más sus anexos para personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes no obligadas a llevar contabilidad.
    • Formulario 210 y el formato 2517 v.3 más sus anexos, para personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes obligadas a llevar contabilidad.
    • Formulario 260 más anexos para declaración anual del AG 2021 de personas naturales residentes del Régimen simple.
  • Consultorio en vivo disponibles para los primeros compradores 21 de mayo de 2022 a las 9:00 a.m.

*Imágenes de referencia del año pasado

Temario de la conferencia:

  1. Novedades normativas para la preparación y presentación de la Declaración de Renta año gravable 2021
    1. Formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales residentes
    1. Formulario 110 para la declaración de renta de personas naturales no residentes
    1. Los formatos 2516 y 2517 para la conciliación fiscal del año gravable 2021
    1. El formulario 160 para la declaración informativa de activos en el exterior a enero 1 de 2022
    1. Formulario 260 para la declaración anual del régimen simple del año gravable 2021
  2. Diferencias importantes en el impuesto de renta y el régimen simple año gravable 2021 entre obligados y no obligados a llevar contabilidad, o entre residentes y no residentes, y características de la cedulación que harán por el año gravable 2021 las personas naturales residentes.
  3. Valor patrimonial de algunos activos y pasivos a diciembre 31 de 2021.
  4. Consideraciones importantes sobre manejo de los Ingresos brutos, Rentas Exentas y Ganancias ocasionales por herencias.
  5. La importancia de efectuar una conciliación patrimonial para los contribuyentes que se quedan en el régimen ordinario.

Temario del libro digital:

  1. Formularios 110, 210 y 260 para declaraciones de renta y de régimen simple del año gravable 2021.
    1. Formularios 160 para declaración de activos en el exterior a enero 1 de 2022.
    1. Formulario 220 para certificar rentas de trabajo del año gravable 2021.
  2. Indicadores y otros datos básicos para la preparación y presentación de la declaración de renta o del régimen simple del año gravable 2021 de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas
  3. Cuadro temático de los cambios introducidos al Estatuto Tributario y a otras normas por fuera del ET mediante las leyes expedidas entre 2020 y 2021.
  4. Fundamentos básicos del impuesto de renta y complementario, y del régimen simple, por el año gravable 2021 para personas naturales y sucesiones ilíquidas colombianas y extranjeras, obligadas y no obligadas a llevar contabilidad, residentes y no residentes.
    1. ¿Por qué es importante el factor residencia en el caso de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas?
    1. Distinción de las categorías de las personas naturales según sus actividades económicas: obligadas y no obligadas a llevar contabilidad
    1. Análisis de diferencias y similitudes en el impuesto de renta y de ganancia ocasional del año gravable 2020 para las “personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes” y las “personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes
    1. Características básicas de la depuración que se debe efectuar dentro de cada una de las 3 cédulas en que se descompondrá la renta ordinaria del año gravable 2021 de las “personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes” (colombianas o extranjeras, obligadas o no a llevar contabilidad o que la llevan en forma voluntaria) que se quedaron en el régimen ordinario
    1. Características básicas de la depuración que se debe efectuar dentro de la declaración anual del régimen simple del año gravable 2021 para las personas naturales residentes que se trasladaron a dicho régimen.
  5. ¿Cuáles personas naturales fueron solo contribuyentes de renta en el régimen ordinario durante el 2021, y cuáles se convierten en contribuyentes obligadas a declarar renta por el año gravable 2021?
    1. Cuadro con los seis requisitos que deben cumplir en su totalidad las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes (colombianas o extranjeras, obligadas o no a llevar contabilidad) pertenecientes al régimen ordinario (pues no se trasladaron al régimen simple) para quedar exoneradas de presentar la declaración de renta y complementario por el año 2021
      1. Cómo interpretar el requisito 5 (“compras y consumos totales en el año 2021”)
      1. Cómo interpretar el requisito 6 (“valor total de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año 2021”)
      1. Efectos de la declaración presentada por un no obligado a declarar y que tampoco tiene el permiso para presentarla voluntariamente
      1. Documento que reemplaza la declaración para el no obligado a declarar renta en el régimen ordinario.
  6. El régimen simple de tributación –SIMPLE– y la forma como se aplicó durante el año gravable 2021
  7. Normalización tributaria del 2022 fue reglamentada con el Decreto 1340 de octubre de 2021
  8. Efectos en el impuesto de renta y en el régimen simple, durante los años gravables 2021 y 2022, por recibir subsidios estatales a la nómina.
  9. Cesantías retiradas durante 2021: efectos en la declaración de renta o en el SIMPLE del AG 2021
  10. Activos en el exterior a enero 1 de 2022: ¿quiénes deberán reportarlos y en qué formulario?
  11. Cálculo y manejo de la diferencia en cambio para obligados y no obligados a llevar contabilidad luego de los cambios de la Ley 1819 de 2016.
  12. Deducción de intereses del año 2021 a favor de los no vinculados económicamente requiere obtener certificados especiales que se deben expedir antes del vencimiento de la presentación de la declaración de renta del año gravable 2021 
  13. Manejo de los ingresos que constituyen ganancias ocasionales por herencias, por la venta de la casa de habitación consignando el dinero luego en las cuentas AFC y por loterías, rifas y similares
  14. Proceso de bancarización: doctrina de la Dian contenida en el Concepto 19439 de julio 27 de 2018 reinterpreta los parágrafos del artículo 771-5 del ET.
  15. Límite a costos y gastos no soportados en factura electrónica durante el 2021
  16. Beneficio de auditoría del artículo 689-2 del ET para el cierre del año gravable 2021
  17. Declaraciones extemporáneas 2019 y anteriores también se podrán presentar con beneficio de auditoría
  18. Impuesto diferido al cierre del 2021 para contribuyentes que se acogieron al régimen simple en el 2022
  19. Resolución Dian 000114 de diciembre 21 de 2020 volvió a reexpedir el listado completo de los códigos de actividades económicas y fijó por primera vez el código 0020 para los pensionados
  20. Inscripción en el RUT para personas naturales que declaran renta en el régimen ordinario por primera vez
  21. Comentarios importantes sobre la elaboración y entrega de los formatos 2516 y 2517 para el año gravable 2021 a cargo de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas que por el 2020 se quedaron en el régimen ordinario y llevaron contabilidad en Colombia de forma obligatoria o voluntaria
  22. Ejercicio práctico con la depuración de la renta ordinaria y la renta presuntiva en la declaración de renta del año gravable 2021 de un asalariado residente

Características:

Formato: Digital 

Material disponible: 30 de mayo de 2022

Autor: Diego Hernán Guevara 

Metodología: 50% práctico 50% teórico  

Duración de la capacitación: 8 horas 

ISBN Libro digital: 978-958-5190-36-8

Conferencista:

Diego Hernán Guevara Madrid

Es el Líder de Investigación Contable y Tributaria durante los últimos 15 años. Contador Público de la Universidad del Valle con amplia experiencia en el manejo de los temas de los impuestos nacionales. Conferencista en las más recientes reformas tributarias. Ex miembro de la firma Deloitte & Touche Ltda. y de la firma Cabrera y Asociados S.A. de Cali. Profesor en programas de diplomados, y escritor de artículos para la revista Impuestos y del periódico Ámbito Jurídico de Legis.

Actualícese es un centro de investigación donde producimos y distribuimos conocimientos en temas contables y tributarios a través de revistas, cartillas, libros y publicaciones digitales, seminarios, foros y conferencias.
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